Sin penas de prisión, aumentó el riesgo de fraude en las empresas

Los escándalos financieros ocurridos en Enron, Worldcom, y TV Azteca pusieron al descubierto el fraude corporativo en el mundo empresario. Dentro de este contexto el escenario argentino se presenta con altibajos. 

Por un lado cuenta con un marco legal acorde a los requerimientos internacionales, pero como contrapartida son pocas las causas que llegan a una condena firme de prisión efectiva, lo que aumenta el riesgo de fraude en las compañí­as.Los expertos advierten que al no aplicarse penas tan severas como, por ejemplo, las establecidas en Estados Unidos se alienta a los posibles defraudadores. De hecho se estima que actualmente las empresas radicadas en el paí­s pierden más del 5% de la facturación como producto de fraudes corporativos.Sanciones Consultado por infobaeprofesional.com, Roberto Durrieu (h), representante en la Argentina de Fraud Net y socio del Estudio Durrieu Abogados expresó que los delitos por los cuales una empresa inicia una causa penal contra un ex director, un ex empleado o un tercero por fraude pueden ser bajo la figura de:

• Administración fraudulenta.
• Violación de información confidencial.
• Tentativa de extorsión o chantaje.
• Asociación ilí­cita.

El penalista aclaró que "todos son excarcelables. Los únicos que prevén una prisión preventiva durante el proceso es ante el caso de extorsión o chantaje o asociación ilí­cita".Asimismo, Durrieu aclaró que la prisión preventiva "se da en casos excepcionales ya que los delitos económicos son más difí­ciles de probar por tratarse de delitos mutantes y transnacionales".Al respecto, el abogado se apoyó en una auditoria realizada por el Banco Mundial sobre el Fuero Federal argentino. "El relevamiento determinó que las causas vinculadas con fraudes presentan en promedio 9 años de etapa de instrucción", puntualizó Durrieu.En igual sentido el penalista señaló que "para llegar a la condena de prisión efectiva el imputado debe contar con antecedentes , sino son penas menores a 3 años que quedan en suspenso".Con respecto al impacto de los fraudes en las sociedades, Gerónimo Timerman, socio a cargo del departamento de Forensic Services de KPMG en Argentina, explicó que "el delito afecta por igual a las Pyme como a las grandes empresas. De acuerdo al monto en juego, el impacto será mayor según las dimensiones de la compañí­a".A fin de llevar a tierra el perjuicio Timerman manifestó que "si en Estados Unidos que presenta mayores controles, penas más duras y una cultura sobre el tema mas afianzada, se pierde cerca de un 5% de la facturación debido a los fraudes corporativos, se puede asegurar que actualmente en la Argentina se supera tal porcentaje". El dato corresponde a un estudio efectuado por la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE).PrevenciónDesde Ernst & Young Argentina, Walter Larriva, director de Prevención de Fraudes, destacó que "algunas compañí­as radicadas en el paí­s cuentan con la obligación que les impone las leyes sancionadas en el extranjero cuyo espí­ritu radica en transparentar y prevenir hechos de fraude y corrupción, tales como la Foreing Corrupt Practices Act, Sarbanes Oxley , y recomendaciones especí­ficas en temas de lavado de dinero".El experto puntualizó "que mas allá de la legislación, existe una percepción de que este tipo de delitos no son perseguidos ni sancionados con la severidad que establecen las leyes y regulaciones. Por lo tanto la ecuación costo beneficio para el que los comente es sumamente atractiva".En igual sentido, desde BDO Becher Argentina, Carlos Rozen, socio a cargo de Auditorí­a Interna y Mejora de Procesos, manifestó que "aunque no sea de carácter obligatorio la creación de la norma IRAM 17450 recepta las buenas prácticas a nivel mundial sobre controles a nivel entidad, de carácter detectivos y preventivos destinados a disminuir el riesgo de fraude en las organizaciones"."A esto se le adicionan las resoluciones que la Unidad de Información Financiera ha emitido para ser aplicadas en las diferentes industrias y sujetos obligados, destinadas a prevenir el delito de lavado de dinero", aseguró.Puntos pendientesConsultado por las debilidades que debe afrontar Argentina respecto a los fraudes corporativos, Larriva precisó que "para contar con un sistema eficaz de prevención de fraudes se hace imprescindible incorporar especialistas entrenados en áreas claves de prevención como la criminologí­a, la investigación, la informática aplicada a cuestiones vinculadas al delito y el derecho""Estas especializaciones deberí­an ser articuladas por un responsable con adecuada independencia funcional y un nivel de reporte apropiado, quien deberá organizar el equipo de especialistas balanceando los conocimientos de cada sub especialidad, definiendo el área de participación de cada uno a lo largo del plan de prevención y llevando adelante las investigaciones en caso de ser necesario", explicó el profesional. Al respecto, Rozen manifestó que "serí­a fundamental armonizar el marco legal con un régimen sancionatorio ante incumplimientos y una real aplicación del mismo que sirva no sólo para castigar a perpetradores de fraudes, sino también que desaliente su existencia actuando como mecanismo de disuasión."

Hernán Gilardohgilardo@infobae.com © infobaeprofesional.com