ARCA: qué sueldo debo ganar para pagar Impuesto a las Ganancias

ARCA oficializó la actualización semestral del Impuesto a las Ganancias. De esta forma, se determinó el nivel de sueldo a partir del cual los empleados deberán comenzar a pagar el tributo, junto con los nuevos valores de deducciones y escalas progresivas.

El ajuste del segundo semestre fue del 15,10%, en línea con la inflación acumulada durante el primer semestre del año. De esta forma, se modifican las retenciones mensuales, el mínimo no imponible y las deducciones personales, beneficiando especialmente a los trabajadores cuyos salarios no tuvieron grandes incrementos en lo que va del año.

A partir de qué sueldo se paga el Impuesto a las Ganancias

Con las nuevas escalas de ARCA, el Impuesto a las Ganancias comenzará a aplicarse sobre los siguientes salarios:

• Empleado soltero sin hijos: desde $2.360.180 netos (equivalentes a $2.843.590 brutos)
• Casado con dos hijos: desde $3.129.967 netos (equivalentes a $3.771.045 brutos)
• Soltero con un hijo: desde $2.553.451 netos (equivalentes a $3.076.447 brutos)

Estos valores sirven como referencia para saber desde a partir de qué salario se tributa Ganancias en el mes de noviembre de 2025.

Impuesto a las ganancias: deducciones actualizadas

Según la actualización de ARCA, las deducciones personales que regirán desde noviembre de 2025 son las siguientes:

• Ganancia no imponible: $4.211.886,94
• Cónyuge: $3.966.752,72
• Hijo: $2.000.447,87
• Hijo con discapacidad: $4.000.895,74
• Deducción especial: $20.217.057,35

Estos montos permiten determinar qué trabajadores quedarán alcanzados por el impuesto y cuál será el nivel de retención según cada situación familiar.

Deducciones en Ganancias

El Impuesto a las Ganancias es uno de los tributos más importantes de nuestro país, ya que impacta directamente sobre los empleos registrados y los ingresos de los trabajadores, empresas y profesionales independientes. En el caso de los asalariados, las retenciones se realizan de manera automática por parte del empleador o la entidad pagadora.

Entre las deducciones más comunes que se pueden aplicar, se incluyen:

• Mínimo no imponible: monto fijo descontable de los ingresos
• Deducción especial: aplicable a trabajadores, autónomos y jubilados
• Cargas de familia: cónyuge e hijos menores de 18 años o con discapacidad

Otros gastos deducibles (con topes):

• Aportes a obra social y medicina prepaga
• Aportes jubilatorios obligatorios
• Intereses de créditos hipotecarios
• Alquiler de vivienda
• Seguros de vida y de retiro
• Donaciones a entidades autorizadas
• Gastos de educación y guardería
• Sueldos y aportes de personal doméstico registrado

De esta forma, el impuesto no recae sobre el total del sueldo bruto, sino sobre el ingreso neto resultante después de restar todas las deducciones admitidas por la ley.

Impuesto a las Ganancias: los trabajadores y jubilados alcanzados

La cantidad de contribuyentes alcanzados por este tributo ha variado a lo largo del tiempo, debido a modificaciones como cambios legislativos y a la actualización de los pisos salariales.

Según los datos disponibles hasta octubre de 2024, 737.584 personas pagan el Impuesto a las Ganancias, discriminadas de la siguiente forma:

• Empleados en relación de dependencia: 640.837
• Jubilados y pensionados: 96.747

El número de contribuyentes se ajusta en función de cada actualización del Mínimo No Imponible y de las deducciones. Para la segunda mitad del presente año, un trabajador soltero sin hijos comienza a tributar a partir de un salario bruto de $2.843.180 (equivalente a un ingreso neto de $2.360.180).

Cabe recordar que el umbral de pobreza se ubica actualmente en $1.176.000, lo que refleja cómo la carga del impuesto alcanza a sectores de ingresos medios.