Impuesto a las Ganancias: qué gastos podés descontar para pagar menos y cómo cargar las deducciones

Los trabajadores en relación de dependencia alcanzados por el Impuesto a las Ganancias ya pueden comenzar a informar sus deducciones y cargas de familia correspondientes al período fiscal 2025 ante la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA). El trámite es clave para evitar mayores retenciones mensuales en el salario y se realiza de manera online a través del formulario 572 web.

Según los valores vigentes, quedan alcanzados por el tributo quienes perciben ingresos brutos mensuales desde $2,84 millones en el caso de empleados solteros, y desde $3,77 millones para trabajadores casados con dos hijos. Para este grupo, la correcta carga de información puede representar una diferencia significativa en el monto descontado mes a mes.

Si bien Ganancias es un impuesto de carácter anual, el impacto se percibe en forma mensual sobre el recibo de sueldo. Por ese motivo, recomiendan que las deducciones se informen de manera periódica y no esperar al cierre del ejercicio, para evitar errores de cálculo o ajustes posteriores que obliguen a solicitar correcciones salariales.

Impuesto a las Ganancias: plazos clave y actualización

Para el período fiscal 2025, la fecha límite para presentar o rectificar el formulario 572 web es el 31 de marzo. Hasta ese momento, los empleados pueden cargar deducciones, percepciones y retenciones, incluso si no lo hicieron durante el año. Pasado ese plazo, cualquier omisión puede derivar en una mayor carga tributaria o en demoras para recuperar montos retenidos de más.

Además, el esquema de Ganancias se encuentra sujeto a actualizaciones semestrales. El próximo ajuste se conocerá el martes 13 de enero, cuando el INDEC publique el índice de inflación de diciembre. Ese dato servirá para definir cuánto aumentarán el mínimo no imponible, las deducciones y las escalas del impuesto para el primer semestre de 2026.

Aunque los cambios rigen formalmente desde el 1° de enero, su impacto en el bolsillo recién se verá reflejado en los sueldos de febrero, debido a la mecánica de liquidación salarial. Esta actualización será la primera del año y volverá a redefinir quiénes quedan alcanzados por el impuesto y en qué proporción.

Paso a paso: cómo cargar las deducciones en el formulario para Impuesto a las Ganancias

El trámite para informar deducciones se realiza de manera digital y es relativamente sencillo. El procedimiento es el siguiente:

• Ingresar a la página web de ARCA con clave fiscal.
• Buscar el servicio Siradig – Trabajador.
• Seleccionar la opción "Crear un borrador".
• Cargar los datos personales del empleado.
• Informar las cargas de familia, que incluyen cónyuge e hijos deducibles.
• Registrar el empleador o empleadores, que actuarán como agentes de retención.
• Ingresar a la opción "Carga de formulario".
• Seleccionar "Deducciones y desgravaciones", donde se despliegan los distintos conceptos habilitados. Dentro de esta sección, el sistema permite cargar gastos como alquiler, educación, medicina prepaga, seguros y donaciones, entre otros. Una vez enviada la información, el empleador la toma como base para calcular la retención mensual del impuesto.

Para el período julio-diciembre de 2025, los montos deducibles establecidos son:

• Ganancia no imponible: $4.211.886,94
• Cónyuge: $3.966.752,72
• Hijo: $2.000.447,87
• Hijo incapacitado para el trabajo: $4.000.895,74

Qué deducciones pueden cargar para pagar menos Impuesto a las Ganancias

Existen múltiples gastos que pueden descontarse de la base imponible antes de calcular el impuesto, lo que reduce el monto final a pagar. Entre los principales se encuentran:

Alquileres:

-Los inquilinos pueden deducir el 40% del monto pagado, siempre que no sean propietarios de ningún inmueble.

-También existe una deducción del 10% del alquiler sin tope, que rige incluso para propietarios que alquilan una vivienda.

Empleados de casas particulares:

-Se pueden deducir las remuneraciones y las contribuciones abonadas al personal doméstico.

Cuotas de medicina prepaga:

-Incluye planes de salud privados y aportes complementarios a obras sociales del empleado y su grupo familiar. El límite es el 5% del salario neto anual.

Donaciones:

-A instituciones habilitadas, con un tope del 5% del ingreso neto anual.

Gastos en educación:

-Cuotas de colegios, compra de útiles y herramientas educativas para hijos de hasta 24 años.

-Primas de seguros de vida o de retiro.

Gastos con tarjeta en el exterior:

-Permiten recuperar percepciones aplicadas por consumos fuera del país.

La correcta y oportuna carga de estas deducciones resulta clave para reducir el impacto del Impuesto a las Ganancias en el salario mensual y evitar ajustes posteriores. En un contexto de alta inflación y presión impositiva, el formulario 572 se convierte en una herramienta central para cuidar el ingreso de los trabajadores alcanzados por el tributo.