Impuesto a las Ganancias: quiénes pagarán el tributo en septiembre con los nuevos valores

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) oficializó la actualización semestral del Impuesto a las Ganancias, vigente desde julio hasta diciembre 2025.

Con la inflación acumulada hasta junio de 15,10%, a quiénes se retendrá Impuesto a las Ganancias en las liquidaciones mensuales. Dicho porcentaje se aplicará a los números que se utilizaron el primer semestre, sin tomar retroactividad y según las cargas de familia.

Impuesto a las Ganancias y deducciones personales 2025

Para el segundo semestre (julio-diciembre 2025), los valores son:

Ganancia no imponible: $4.211.886,94
Cónyuge: $3.966.752,72
Hijo: $2.000.447,87
Hijo incapacitado: $4.000.895,74
Deducción especial: $20.217.057,35

Para la liquidación anual 2025, los montos definitivos son:

Ganancia no imponible: $4.507.505,52
Cónyuge: $4.245.166,13
Hijo: $2.140.852,77
Hijo incapacitado: $4.281.705,54
Deducción especial: $21.636.026,48

Pisos salariales desde septiembre 2025

Los trabajadores alcanzados por el impuesto serán quienes superen estos ingresos:

Soltero sin hijos: $2.360.180 neto – $2.843.590 bruto
Casado con 2 hijos: $3.129.967 neto – $3.771.045 bruto
Soltero con 1 hijo: $2.553.451 neto – $3.076.447 bruto

Ejemplos de impacto en retenciones

Sueldo bruto $5.000.000 (soltero): baja de $617.700 a $487.600
Sueldo bruto $2.500.000: deja de tributar (antes retenían $12.690 mensuales)
Sueldo bruto $3.000.000 (casado con 2 hijos): ya no paga (antes $10.600)

Liquidación anual 2026

Se hará entre abril y mayo de 2026.
Se aplicarán las deducciones definitivas vigentes desde julio 2025.
Si hubo retenciones de más, el empleador deberá devolver el excedente al trabajador.
El sistema funciona como un adelanto del impuesto, que se regulariza el año siguiente.

Cómo quedan las deducciones

Con la actualización semestral también cambian las deducciones generales y personales del Impuesto a las Ganancias. Los siguientes son algunos de los nuevos valores para julio a diciembre:

GNI (Ganancia Neta Imponible): $4.507.624,89.

Doceava parte GNI: $375.635,41.

Cónyuge / Unión convivencial: $4.245.278,56.

Hijos: $2.140.909,47.

Hijos Incapacitados: $4.281.818,92.

Deducción Especial: $21.636.599,49.

Servicio Doméstico: $4.507.624,89.

Primas de seguro de vida, Primas de retiro, Primas de Ahorro seguros mixtos: $573.817,13 cada una.

Intereses Hipotecarios: $20.000.

Alquileres de vivienda: $4.507.624,89

Plan médico: 5% de la GNI.

Honorarios médicos (deducción anual): 5% de la GNI.

Donaciones: 5% de la GNI.

Gastos por Escolaridad: $1.803.049,96

Varias deducciones como Aportes a Cajas Previsionales Provinciales, Amortización de vehículos, Intereses corredores de comercio, Aporte SGR, Ropa de Trabajo, Alquiler de vivienda Inquilino/Propietario: sin límite.

La actualización permite tener nuevos pisos para que los trabajadores estén alcanzados por el Impuesto a las Ganancias, ajustados por la inflación del semestre.

Monotributo ARCA: valores vigentes desde agosto 2025

Las cuotas mensuales aumentaron un 15,10 % y quedaron así:

Categoría A: $37.085,74
Categoría B: $42.216,41
Categoría C: $49.435,58 (servicios) / $48.320,22 (bienes)
Categoría D: $63.357,80 (servicios) / $61.824,18 (bienes)
Categoría E: $89.714,31 (servicios) / $81.070,26 (bienes)
Categoría F: $112.906,59 (servicios) / $97.291,54 (bienes)
Categoría G: $172.457,38 (servicios) / $118.920,05 (bienes)
Categoría H: $391.400,62 (servicios) / $238.038,48 (bienes)
Categoría I: $721.650,46 (servicios) / $355.672,64 (bienes)
Categoría J: $874.069,29 (servicios) / $434.895,92 (bienes)
Categoría K: $1.208.890,60 (servicios) / $525.732,01 (bienes)

Topes de facturación anual actualizados:

Categoría A: $8.992.597,87
Categoría B: $13.175.201,52
Categoría C: $18.473.166,15
Categoría D: $22.934.610,05
Categoría E: $26.977.793,60
Categoría F: $33.809.379,57
Categoría G: $40.431.835,35
Categoría H: $61.344.853,64
Categoría I: $68.664.410,05
Categoría J: $78.632.948,76
Categoría K: $94.805.682,90

Recategorización

Disponible hasta el 5 de agosto de 2025.
Los valores se mantendrán hasta fin de año.
La próxima actualización será recién en enero 2026.

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