Causa AFA: ARCA confirmó que una empresa ligada Toviggino blanqueó u$s1,4 millones
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) detectó una serie de irregularidades financieras y estructurales en Malte SRL, una empresa que blanqueó activos por u$s1,4 millones y que aparece vinculada al entorno de Pablo Toviggino, actual tesorero de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA).
Según un informe oficial, la compañía quedó ubicada en el centro de una investigación penal que también alcanza a dirigentes de la conducción de la AFA, entre ellos su presidente, Claudio Tapia, y el propio Toviggino. Las sospechas giran en torno a evasión fiscal, apropiación indebida de fondos y utilización de sociedades pantalla.
Causa AFA: ARCA investiga irregularidades en una empresa vinculada con Toviggino
De acuerdo con la documentación elaborada por ARCA, Malte SRL fue catalogada por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) como una "usina sin capacidad operativa económica y/o financiera", tras detectar patrones de funcionamiento típicos de empresas utilizadas como fachada. El reporte sostiene que la firma no presenta capacidad económica real para justificar el volumen de operaciones patrimoniales y comerciales registradas.
Entre las inconsistencias detectadas figuran frecuentes cambios de domicilio fiscal, múltiples objetos sociales sin relación entre sí y reiteradas transferencias de bienes de alto valor, como vehículos de alta gama, maquinaria e inmuebles, con escasa trazabilidad documental.
El análisis de ARCA incluyó el seguimiento de facturación electrónica y operaciones entre empresas vinculadas, muchas de ellas asociadas a conceptos alejados de la actividad formalmente declarada por Malte SRL. Además, el expediente señala que la compañía presentaba una estructura laboral atípica, con un solo empleado declarado en los períodos revisados.
Ese trabajador figuraba domiciliado en Buenos Aires, mientras que la sociedad tenía su sede fiscal en Santiago del Estero. También se detectó que las direcciones IP utilizadas para emitir comprobantes eran compartidas con otras empresas vinculadas, entre ellas Carbello SRL, Servicios Lindor SA y Soma SRL.
El informe también remarca que Malte SRL no actuó como agente de retención en ejercicios con altos volúmenes de compra —en 2020, 2021, 2024 y 2025—, una omisión que los investigadores consideran incompatible con su nivel de facturación. A esto se suman servicios facturados por la escribana Gilda Milani, que vinculan a la firma con Luciano Pantano, otro de los nombres mencionados en la causa.
Uno de los elementos que despertó mayor atención fue el blanqueo de bienes por u$s1,4 millones realizado bajo el régimen de sinceramiento fiscal previsto en la Ley 27.743 de Sinceramiento Fiscal. Según el reporte, la operación se produjo en paralelo a movimientos con la AFA cuya trazabilidad resulta "indeterminable".
El documento señala: "La sociedad registró operaciones de gran volumen con la Asociación de Fútbol Argentino, sin respaldo patrimonial ni personal operativo acorde a los montos involucrados".
Avanza la causa contra Claudio "Chiqui" Tapia
Las revelaciones surgen mientras avanza una causa judicial contra la conducción de la AFA. El juez federal Diego Amarante citó a indagatoria a Claudio Tapia, Pablo Toviggino y otros integrantes de la comisión directiva, y dispuso además la prohibición de salida del país.
El expediente investiga una presunta apropiación indebida de aportes impositivos y de la seguridad social que superarían los $19.300 millones. La denuncia sostiene que la AFA retuvo esos fondos sin depositarlos entre marzo de 2024 y septiembre de 2025, en un esquema que habría funcionado mediante órdenes directas entre los máximos responsables de la entidad.
El planteo presentado por ARCA se apoya en documentación contable y testimonios internos de la AFA, que descartarían una eventual falta de recursos financieros y apuntarían a una decisión deliberada de incumplir obligaciones tributarias.
Entre los testimonios citados en el expediente figura el de la gerente de Control y Administración de la entidad, Mónica Bouvet, quien describió un sistema en el que las transferencias se realizaban únicamente con autorización del tesorero y en el que los balances eran firmados conjuntamente por Tapia, Toviggino y el secretario general.
La investigación judicial también menciona posibles maniobras de desvío de fondos mediante sociedades offshore y empresas radicadas en paraísos fiscales. De acuerdo con el expediente, entre 2021 y 2025 la AFA habría canalizado más de u$s300 millones fuera del sistema bancario argentino, mediante intermediarios y firmas como TourProdEnter LLC y Global FC LLC.
Estas operaciones son analizadas en el marco de una causa por presunto lavado de activos y administración fraudulenta.
En lo que respecta a Malte SRL, la AFIP concluyó que la empresa presenta características propias de una sociedad apócrifa o de fachada, utilizada para simular operaciones comerciales y facilitar maniobras de evasión. Su inclusión en la base e-apoc como "usina sin capacidad operativa" implica que no puede justificar los flujos de dinero y bienes declarados ante el fisco.
La pesquisa también detectó la participación de familiares y allegados a dirigentes del fútbol en la estructura societaria de varias de las firmas vinculadas.
Con la causa en pleno avance, el juez Amarante ordenó nuevas medidas procesales y mantuvo restricciones para los principales directivos de la AFA, al considerar la "gravedad de los hechos investigados y la severidad de la pena en expectativa" prevista por la legislación penal tributaria.
La defensa de la AFA intentó cerrar el expediente argumentando falta de acción penal, pero el planteo fue rechazado por la Justicia, que confirmó la continuidad de la investigación.