Los bancos están obligados a informar la AFIP cuando una persona invierte cierta cantidad de dinero en un plazo fijo.

Además, incluye las cajas de ahorro, cuentas de sueldo, cuentas de la seguridad social y cuentas especiales en su investigación.

En la misma línea, el ente tributario estableció a través de la Resolución 5349/2023 que los bancos deberán informar cuando los consumos realizados a través de tarjetas de débito y crédito superen los $120.000.

En la actualidad, si un contribuyente excede el límite establecido de $200.000 para el plazo fijo, la AFIP podría comunicarse con el banco del cliente para solicitar la presentación de documentación que respalde dichos fondos.

Dentro de los documentos que podrían solicitar, están incluidos:

• Facturas emitidas en los últimos seis meses,
• Comprobantes de cobros jubilatorios,
• Recibos de sueldo,
• Certificados de ingresos que emitidos por contadores públicos

Subieron la tasa de interés de los plazo fijo pero los topes que se informa a la AFIP se mantuvieron

La investigación de los plazos fijos: cómo se solicita la información

El banco es quien debe enviar información a la AFIP sobre nuestro plazo fijo cuando este sea igual o superior a 200.000 pesos. Y será la misma entidad financiera la que determine si es necesario solicitar una justificación de los fondos. En caso de que necesite esta información, generalmente lo hará a través de correo electrónico, solicitando la presentación de documentación respaldatoria que sustente las transacciones realizadas.

La resolución también eleva los montos en el caso de los administradores de sistemas de procesamiento de pagos a través de plataformas de gestión electrónica o digital, incluyendo los Proveedores de Servicios de Pago (PSP), conocidas como billeteras virtuales, que fueron incorporadas a dicho régimen de información en julio de 2021.

AFIP: ¿qué otros movimientos investigan?

Las entidades financieras deberán notificar al fisco cuando los clientes superen los topes, los cuales son:

• Cuando el monto total de las acreditaciones mensuales efectuadas en cuentas corrientes, cajas de ahorro, cuentas sueldo o de la seguridad social y cuentas especiales, en moneda argentina o extranjera, resulte igual o superior a $200.000.
• En caso el total acumulado de las extracciones por mes en efectivo de cuentas corrientes, cajas de ahorro, cuentas sueldo o de la seguridad social y cuentas especiales, en moneda argentina o extranjera sean iguales o superen los $200.000.
• Los saldos de las cuentas corrientes, cajas de ahorro, cuentas sueldo o de la seguridad social y cuentas especiales que, al último día hábil del período mensual informado, sean iguales o mayores - en valores absolutos - a $200.000. En este caso se deberá considerar los importes positivos y negativos.
• Cuando los montos totales de los plazos fijos sean iguales o superiores a $200.000.

Plazo fijo e inversión: ¿La AFIP aumentará los topes?

El Banco Central (BCRA) subió la tasa de interés para los depósitos en pesos a 118 por ciento, luego de los resultados de las elecciones PASO 2023, en las que Javier Milei resultó ganador de los comicios. De esta forma, aumentó en 21 puntos el rendimiento de los plazos fijos que estaba vigente hasta el viernes 11 de agosto, establecido en el 97 por ciento.

En ese contexto, y ante la depreciación del dinero, es posible que el organismo recaudador modifique la resolución y aumente los topes a partir de los cuales deben informar por los movimientos de los plazos fijo.