• 15/10/2024

Cómo saber si AFIP descubre la cuenta bancaria de un contribuyente argentino en EE.UU.

La AFIP recibió el primer intercambio automático de información de EE.UU. por FATCA, y explican cómo saber lo que conocen sobre cada contribuyente
30/09/2024 - 17:06hs
Cómo saber si AFIP descubrió la cuenta bancaria de un argentino en EE.UU.

El primer intercambio automático de información sobre cuentas bancarias entre Estados Unidos y Argentina en el marco del acuerdo FATCA, y la AFIP empieza a procesar qué contribuyentes locales tienen fondos sin declarar en bancos norteamericanos, por lo que los expertos aconsejan cómo prepararse.

Este lunes 30 entra en vigor el intercambio automático de información bajo el Acuerdo FATCA, mediante el cual Argentina y Estados Unidos se comprometen aintercambiar información financiera de manera automática.

Este acuerdo permite que ambos países compartan información sobre las cuentas financieras de residentes argentinos en EE.UU. y, de manera recíproca, sobre las cuentas de ciudadanos o residentes estadounidenses en Argentina. Los datos a intercambiar incluyen las cuentas existentes al 31 de diciembre de 2023, explica Gustavo Policella, del estudio Policella & Asoc.

Para aquellos contribuyentes que ya han presentado sus declaraciones juradas personales correspondientes al período fiscal 2023, pero omitieron incluir las cuentas bancarias que poseían al 31/12/2023, el blanqueo de capitales sigue siendo una oportunidad crucial para regularizar la situación, sumado a la reciente prórroga, considera.

Cómo saber cuándo la AFIP tiene datos de cuentas de argentinos en Estados Unidos

Si sabe que tiene una cuenta a diciembre del 2023 en Estados Unidos sin declarar, y esa cuenta lógicamente llegó ahora en estos datos automáticos por FATCA el contribuyente debe ingresar al blanqueo. También si el titular sabe que esa cuenta tuvo más de 10 dólares de intereses o de dividendos, por eso está informado, asegura Gabriel Hermida, socio de Impuestos de Auren.

Es fundamental que el contribuyente ingrese al servicio "Nuestra Parte" de la AFIP para verificar si ya existe información sobre sus cuentas en el exterior. Este servicio cuenta con una sección denominada "Información del exterior", donde se puede visualizar si la AFIP ya posee datos sobre las cuentas financieras en Estados Unidos u otros países", advierte Policella.

Además, recomienda estar atentos a las notificaciones que puedan llegar al domicilio fiscal electrónico, ya que la AFIP podría utilizar este medio para informar al contribuyente sobre la existencia de cuentas no declaradas.

En cuanto a la información FATCA y lo que aparezca dentro de Nuestra Parte en el sitip web de los contribuyentes, hoy tenemos la posibilidad de ingresar a la moratoria y también tenemos la posibilidad de ingresar al blanqueo, cuyos plazos se acaban de extender, recuerda Javier Fuentes, gerente de impuestos de PGK Consultores.

¿Es necesario ingresar al blanqueo de dólares en octubre?

Los contribuyentes no necesariamente deben adherirse al blanqueo antes del 30 de octubre de 2024, como algunos creen erróneamente. Demorar la adhesión podría brindar una mayor claridad sobre cómo se implementará el intercambio automático de información entre Argentina y Estados Unidos, afirma Policella.

Hay tiempo hasta el 30 de abril de 2025 para regularizar depósitos en el exterior, con diferentes condiciones según el monto a blanquear y la alícuota aplicable. Para aquellos que decidan ingresar antes de esa fecha y mantengan fondos menores a u$s100,000, el costo del blanqueo será nulo, explica.

El contribuyente tiene 2 opciones para regularizar los saldos bancarios en cuentas del exterior que tenía al 31/12/23, precisa:

1.⁠ ⁠Repatriando los fondos antes del 31/10/24 y transferirlos a una CERA.

En este caso no abona impuesto al blanqueo si el monto es inferior a u$s100.000, y puede retirarlos sin costo alguno. Tampoco abona impuesto si es superior a u$s100.000 y los deja depositados en la CERA hasta el 31/12/25 o bien los destina antes a los fines habilitados por el régimen.

Si no decide destinarlos a fines admitidos, si blanquea durante octubre menos de u$s100.000 puede retirarlos desde el 1/11/24; en cambio, si es superior a ese monto puede retirarlos recién a partir del 1/1/26.

2.⁠ ⁠⁠Dejar los fondos depositados en el exterior.

En este supuesto, puede ingresar al blanqueo hasta el 30/4/25, en ese caso no abonará impuesto alguno si regulariza menos de u$s100.00. Siendo superior a esa cifra, el impuesto dependerá de la etapa en la que manifieste su adhesión al blanqueo, correspondiéndole tributar el 5%, 10% o 15% sobre el excedente, según cada caso.

Blanqueo: cuáles son los plazos y el impuesto a pagar

Se pueden adherir por esos fondos y la alícuota del impuesto especial va a depender de la fecha de adhesión, puntualiza Enrique López Rivarola, del Estudio Beccar Varela, y enumera:

  • Tienen plazo hasta el 30/4/2025 para manifestar adhesión y pagar el anticipo del 25% del impuesto y hasta 30/5/2025 presentar la declaración jurada del blanqueo.
  • Igualmente, producto de la prórroga que se publicó este lunes, si adhieren durante el mes de octubre, el impuesto especial es de 5%.
  • También tienen la opción de transferir los fondos detectados a una cuenta CERA en Argentina y dejarlos depositados o invertidos en las inversiones autorizadas hasta el 1/1/2015, en cuyo caso, no pagarían el 5%.

Blanqueo: qué eligen los contribuyentes con cuentas en el exterior

Gabriel Gambacorta, del estudio Gabriel Gambacorta & Asoc, asegura que prácticamente todas las personas que blanquean cuentas del exterior mantienen los fondos fuera del país y muy pocas abren cuentas CERA. Prefieren pagar el impuesto.

Otra alternativa que se ha estado utilizando es sacar la plata de la cuenta en el exterior, y en lugar de exteriorizar la cuenta, retira los dólares y los ingresa en efectivo en una cuenta CERA, señala Fuentes.

La prórroga fue esencial para el blanqueo de cuentas del exterior, relata Gambacorta, porque hay muchos casos en que los dineros fueron depositados como refugio, pero sin gestionar una tarjeta de débito, y esta es necesaria para activar el homebanking para transferir al menos el pago del impuesto a la Argentina.

De esta manera, se activa, a partir de la llegada de la información automática sobre cuentas de argentinos en Estados Unidos, el blanqueo de cuentas en el exterior.

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