Ganancias y Monotributo ARCA: cuáles son los nuevos valores actualizados a julio
El Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), este lunes 14 de julio dio a conocer el Índice de precios al consumidor (IPC) correspondiente a junio de 2025 que fue de 1,6% mensual y 15,1% anual. El índice que informó el INDEC es el último número que faltaba para establecer la actualización semestral del Impuesto a las Ganancias y la cuota mensual y los montos límites de facturación en el Monotributo.
Ganancias: cuál es el monto que voy a pagar desde julio 2025
Desde el Blog del Contador, Marcos Felice señala los nuevos pisos mensuales en Ganancias (neto y bruto respectivamente):
- Soltero sin hijos $ 2.360.180 - $ 2.843.590
- Casado sin hijos $ 2.743.424 - $ 3.305.330
- Casado con 1 hijo $ 2.936.696 - $ 3.538.187
- Casado con 2 hijos $ 3.129.967 - $ 3.771.045
- Soltero con 1 hijo $ 2.553.451 - $ 3.076.447
- Soltero con 2 hijos $ 2.746.723 - $ 3.309.305
A continuación, el monto del valor de las deducciones de Ganancias desde julio 2025:
- Ganancia no imponible $ 4.507.505,52
- Cónyuge $ 4.245.166,13
- Hijo $ 2.140.852,77
- Hijo incapacitado para el trabajo $ 4.281.705,54
- Deducción especial $ 21.636.026,48
Y cómo queda la tabla de Ganancias:
Monotributo ARCA: nuevos valores de cuotas y de límites de facturación julio 2025
De igual manera, el Monotributo también actualiza la cuota mensual a pagar y los topes de facturación. A continuación los nuevos valores de las cuotas en el Monotributo ARCA:
- Categoría A: $37.085,75 servicios y venta de bienes muebles
- Categoría B: $42.216,41 servicios y venta de bienes muebles
- Categoría C: $49.435,58 servicios y $48.320,22 venta de bienes muebles
- Categoría D: $63.357,80 servicios y $61.824,18 venta de bienes muebles
- Categoría E: $89.714,31 servicios y $81.070,26 venta de bienes muebles
- Categoría F: $112.906,60 servicios y $97.291,55 venta de bienes muebles
- Categoría G: $172.457,38 servicios y $118.920,06 venta de bienes muebles
- Categoría H: $391.400,63 servicios y $238.038,49 venta de bienes muebles
- Categoría I: $721.650,46 servicios y $355.672,66 venta de bienes muebles
- Categoría J: $874.069,31 servicios y $434.895,93 venta de bienes muebles
- Categoría K: $1.208.892,62 servicios y $525.752,03 venta de bienes muebles
A continuación, los nuevos topes de facturación y cómo quedan las categorías:
- Categoría A:$8.992.597,87
- Categoría B: $13.175.201,52
- Categoría C: $18.473.166,15
- Categoría D: $22.934.610,05
- Categoría E: $26.977.793,60
- Categoría F: $33.809.379,57
- Categoría G: $40.431.835,35
- Categoría H: $61.344.853,64
- Categoría I: $68.664.410,05
- Categoría J: $78.632.948,76
- Categoría K: $94.805.682,90
Monotributo ARCA: ¿Desde cuándo rigen los nuevos importes?
Según el art. 10 del Decreto 1/2010 (modificado por el Decreto 661/24), los montos actualizados rigen para el pago desde el mes siguiente a la publicación de la nueva tabla:
- Actualización de enero → rige desde febrero a julio
- Actualización de julio → rige desde agosto a enero siguiente
En consecuencia, el importe a pagar en julio 2025 será igual al de junio, y recién se ajustará a partir de agosto 2025.
Monotributo ARCA: ¿Qué tabla se debe usar para la recategorización de julio?
Para la recategorización semestral obligatoria de julio, se deben considerar los parámetros de actividad registrados entre el 1 de julio de 2024 y el 30 de junio de 2025 (ingresos brutos, alquileres devengados, energía eléctrica y superficie afectada),
A dichos parámetros se los deberá comparar contra la nueva tabla de categorías y topes, que rige desde el 1 de agosto de 2025, tras su actualización por IPC.
Esto significa que, aunque el análisis se hace en julio, debe realizarse usando los nuevos valores publicados ese mes, porque la recategorización comienza a regir desde agosto, junto con la nueva escala.
En resumen:
Para determinar si corresponde recategorizarse → se analiza la actividad del semestre anterior,
Pero se utiliza la tabla nueva publicada en julio → ya que los nuevos valores entran en vigencia junto con la recategorización el 1 de agosto.