Cómo evitar el recargo del 30% en consumos en dólares con tarjeta de crédito en Argentina

Los resúmenes de las tarjetas de crédito emitidas en Argentina presentan una característica común: además del detalle de los consumos realizados durante el período facturado, incluyen una serie de impuestos nacionales y provinciales que incrementan de manera significativa el monto final a abonar. Esta situación se vuelve más visible cuando se trata de consumos efectuados en moneda extranjera o pagos realizados a proveedores del exterior.

Entre los gravámenes que se aplican sobre este tipo de operaciones se encuentra la percepción establecida por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), ex AFIP, en el marco de la Resolución General 5617. Esta normativa establece una percepción del 30% a cuenta del Impuesto a las Ganancias y del Impuesto sobre los Bienes Personales. La aplicación de este recargo es uno de los factores que incide directamente en el valor conocido como "dólar tarjeta".

Si bien este esquema impositivo encarece los consumos en moneda extranjera, existen mecanismos previstos dentro del sistema que permiten evitar el pago de esa percepción del 30 %, siempre que se cumplan determinados pasos y se respeten los plazos establecidos por las entidades emisoras de tarjetas y los bancos.

Qué es la percepción del 30 % de ARCA y cuándo se aplica

La percepción del 30 % regulada por la RG 5617 se aplica sobre consumos en moneda extranjera y sobre pagos realizados a sujetos del exterior, incluidos servicios digitales, plataformas de streaming, compras online y gastos efectuados fuera del país. Este importe se cobra como un adelanto de los impuestos a las Ganancias o a los Bienes Personales, según corresponda a la situación fiscal de cada contribuyente.

Cuando el consumo se paga en pesos argentinos, la percepción se incorpora al resumen de la tarjeta y forma parte del saldo a pagar. Sin embargo, cuando el consumo se cancela directamente en dólares estadounidenses, esa percepción no corresponde, ya que el pago se realiza en la misma moneda en la que se originó el gasto.

El procedimiento para evitar el recargo del dólar tarjeta

Evitar el pago de la percepción del 30% no requiere trámites ante ARCA ni gestiones posteriores de devolución, siempre que se realice correctamente el pago del resumen. El proceso consta de una serie de pasos que deben cumplirse de manera ordenada.

El primer punto es esperar a que el resumen de la tarjeta de crédito esté efectivamente emitido. No alcanza con que haya cerrado el período de facturación; es necesario que el resumen ya se encuentre disponible para su consulta y pago.

Una vez emitido el resumen, el titular debe identificar los dos saldos que allí figuran: el saldo a pagar en pesos argentinos y el saldo a pagar en dólares estadounidenses. Ambos deben tratarse de manera separada.

Cómo pagar el saldo en dólares del resumen

El saldo en dólares debe abonarse utilizando dólares estadounidenses disponibles en una caja de ahorro en esa moneda. El pago se realiza a través del home banking del banco emisor de la tarjeta o por los canales habilitados por la entidad financiera.

Es fundamental que este pago se efectúe dentro del período comprendido entre la fecha de emisión del resumen y la fecha de vencimiento. Si el pago se realiza antes de que el resumen esté emitido o después del vencimiento, el procedimiento puede no aplicarse correctamente y la percepción podría mantenerse.

Al cancelar el saldo en dólares con dólares, el consumo queda completamente saldado en su moneda original y la percepción del 30 % deja de tener fundamento.

Cómo pagar el saldo en pesos del resumen

El saldo en pesos argentinos incluye tanto los consumos locales como los impuestos asociados a los consumos en moneda extranjera. Dentro de ese detalle figura discriminada la percepción de ARCA del 30 %, identificada generalmente como "DB.RG 5617".

En este punto, no debe abonarse el total del saldo en pesos tal como figura en el resumen. El procedimiento correcto consiste en restar el importe correspondiente a la percepción del 30 % y pagar únicamente el resto del saldo.

Por ejemplo, si el resumen indica un saldo en pesos de AR$ 900.000 y dentro de ese monto aparece una percepción RG 5617 por AR$ 200.000, el titular debe abonar AR$ 700.000. El importe de AR$ 200.000 quedará como saldo pendiente, sin que ello genere mora ni intereses.

Qué ocurre con el saldo impago de la percepción

El monto correspondiente a la percepción que se dejó sin pagar no constituye una deuda real. En el siguiente resumen de la tarjeta, ese importe aparecerá como un ajuste negativo o una devolución, compensando el saldo que había quedado pendiente. De esta forma, la cuenta se regulariza de manera automática.

Las entidades emisoras no deben aplicar intereses ni cargos adicionales sobre ese importe, ya que la percepción no corresponde cuando el consumo fue cancelado en dólares. Tampoco deberían generarse reclamos de pago por parte del banco o de la tarjeta.

La importancia del stop debit en tarjetas con débito automático

En los casos en los que el titular tenga configurado el débito automático del pago total o del pago mínimo del resumen, es necesario realizar un "stop debit". Este paso evita que el banco debite automáticamente el importe total en pesos, incluyendo la percepción que se dejó sin pagar de manera intencional.

Algunos bancos permiten realizar el stop debit directamente desde el home banking en el momento del pago, mientras que otros requieren que el cliente lo solicite de forma manual antes de la fecha de vencimiento. Es importante verificar esta opción con anticipación para evitar débitos no deseados.

Qué impuestos se evitan y cuáles siguen vigentes

Al pagar el saldo en dólares con dólares, el único gravamen que se elimina es la percepción del 30 % a cuenta de Ganancias o Bienes Personales, identificada como DB.RG 5617.

Existen otros impuestos que no se devuelven y que continúan formando parte del resumen, independientemente de la moneda utilizada para el pago. Entre ellos se encuentran el Impuesto de Sellos, el IVA sobre servicios digitales prestados desde el exterior y, en algunas jurisdicciones, la percepción del Impuesto sobre los Ingresos Brutos aplicada a servicios digitales.

Estos tributos no están alcanzados por el mecanismo de pago en dólares y deben abonarse normalmente.

Si al descontar la percepción del 30% el importe abonado en pesos resulta inferior al pago mínimo indicado en el resumen, no se genera ningún inconveniente. El pago mínimo se calcula sobre un saldo que incluye un impuesto que no corresponde, por lo que la situación queda regularizada al compensarse la percepción en el resumen siguiente.

Cómo obtener dólares para pagar el resumen

Para cancelar el saldo en dólares, es necesario contar previamente con dólares estadounidenses en una cuenta bancaria. Actualmente, existen distintas alternativas legales y formales para adquirirlos de manera online.

Entre las opciones disponibles se encuentran la compra de dólar oficial a través del banco y la operatoria de dólar MEP (Mercado Electrónico de Pagos). La conveniencia de cada alternativa depende de la cotización vigente en cada momento.

La compra puede realizarse desde el home banking o mediante plataformas habilitadas para la operatoria financiera, que permiten adquirir dólares y transferirlos a la caja de ahorro de manera inmediata.

Consumos en otras monedas extranjeras

Cuando los consumos se realizan en monedas distintas al dólar estadounidense, como reales, euros o libras esterlinas, el sistema de la tarjeta convierte automáticamente esos importes a dólares. La conversión se realiza según la relación de cambio vigente entre la moneda del consumo y el dólar al momento del procesamiento de la operación.

Por ejemplo, un consumo de 600 reales brasileños se convierte a dólares según la cotización aplicada por la entidad emisora. Una vez expresado en dólares, el consumo sigue el mismo tratamiento que cualquier gasto realizado directamente en esa moneda.

El procedimiento para evitar el recargo asociado al dólar tarjeta requiere atención a los plazos y a la forma de pago, pero se encuentra contemplado dentro del funcionamiento regular del sistema de tarjetas de crédito en Argentina. Al cumplir con estos pasos, es posible reducir de manera significativa el costo final de los consumos en moneda extranjera y evitar la aplicación de la percepción del 30% de ARCA.