ARCA: quiénes no podrán usar tarjetas, transferencias ni billeteras virtuales en 2026

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) avanzará en 2026 con un esquema de restricciones sobre el uso de medios de pago electrónicos que alcanzará a miles de contribuyentes en todo el país. La medida contempla la prohibición para operar con tarjetas de crédito y débito, transferencias bancarias y desde billeteras virtuales, además de pagos mediante códigos QR, para personas físicas y jurídicas incluidas en un registro específico del organismo.

La decisión forma parte de una estrategia de control fiscal y financiero orientada a prevenir maniobras de evasión impositiva y posibles operaciones de lavado de dinero. El mecanismo apunta a aplicar sanciones operativas inmediatas cuando se detectan inconsistencias entre la información declarada por los contribuyentes y los movimientos financieros registrados en el sistema.

Las restricciones no se aplicarán de manera generalizada, sino que estarán dirigidas exclusivamente a quienes figuren en la denominada "Base de Contribuyentes no Confiables", un listado administrado por ARCA que hereda los criterios de control que anteriormente utilizaba la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP). Este registro concentra a personas y empresas que, según el organismo, presentan irregularidades relevantes en su situación fiscal o financiera.

Qué contribuyentes serán alcanzados por las restricciones de ARCA

El universo de afectados estará compuesto por contribuyentes cuyo CUIT figure activo dentro de la base de no confiables. La inclusión en este listado implica que el organismo tributario considera que existen riesgos fiscales asociados a las operaciones de esa persona o empresa.

Esta política se articula con el esquema de supervisión implementado por el Banco Central de la República Argentina (BCRA), que durante 2025 instruyó a entidades bancarias y fintech a bloquear cuentas y medios de pago de aquellos usuarios identificados en registros oficiales de riesgo fiscal. De este modo, ARCA y el BCRA coordinan acciones para que las restricciones se ejecuten de forma automática a través del sistema financiero.

Una vez que ARCA confirma que un CUIT integra la base de contribuyentes no confiables, bancos, emisores de tarjetas y billeteras virtuales quedan habilitados para suspender las operaciones vinculadas a ese número de identificación tributaria. Esto incluye tanto a clientes individuales como a comercios y empresas que utilicen medios de pago electrónicos para cobrar bienes o servicios.

Qué operaciones quedarán bloqueadas en 2026

Las limitaciones previstas abarcan una amplia gama de operaciones financieras y comerciales. Entre las principales se encuentran los pagos con transferencia, que incluyen los denominados Pagos con Transferencia (PCT) y las operaciones realizadas mediante códigos QR asociados a cuentas bancarias o billeteras digitales.

También se verá restringida la adquisición de bienes y servicios a través de tarjetas de crédito, débito y prepagas. Esto implica que las credenciales emitidas a nombre del contribuyente podrán quedar inhabilitadas para realizar consumos tanto presenciales como en línea.

En el caso de los comercios, la inclusión en la base de ARCA puede derivar en la imposibilidad de cobrar a través de terminales de pago, plataformas digitales o billeteras virtuales como Mercado Pago, MODO u otras similares. Los procesadores de pago estarán facultados para frenar las operaciones cuando reciban la notificación correspondiente por parte de la autoridad tributaria.

Marco normativo y respaldo del sistema financiero

La medida fue oficializada mediante la Comunicación 8144/2024, que establece el procedimiento a seguir por las entidades financieras y los proveedores de servicios de pago. A partir de esta normativa, bancos y fintech cuentan con respaldo legal para bloquear cuentas, tarjetas y otros instrumentos cuando ARCA certifica que un contribuyente se encuentra en el registro de no confiables.

El sistema financiero actúa como ejecutor operativo de la decisión administrativa, sin necesidad de una orden judicial previa. El objetivo es acelerar los mecanismos de control y evitar que se mantengan operaciones activas mientras se analizan posibles irregularidades fiscales.

Desde el punto de vista operativo, el bloqueo puede alcanzar tanto a cuentas bancarias tradicionales como a cuentas de pago gestionadas por billeteras virtuales, independientemente del monto de las operaciones o del tipo de actividad desarrollada por el contribuyente.

Motivos por los que ARCA puede bloquear un CUIT

La inclusión en la Base de Contribuyentes no Confiables responde a una serie de criterios definidos por ARCA y el BCRA. Entre los principales motivos que pueden llevar a un contribuyente a integrar este listado se encuentran las declaraciones impositivas incompletas, inconsistentes o contradictorias con otros registros oficiales.

También se consideran los movimientos de fondos que no cuentan con una justificación documental adecuada, así como la falta de respaldo que permita acreditar el origen o destino del dinero. Otro factor relevante es la detección de actividades económicas que no guardan relación con los ingresos declarados ante el fisco.

Cuando se verifica alguna de estas situaciones, ARCA puede activar el procedimiento de inclusión en la base, lo que deriva en la notificación al sistema financiero para que se apliquen las restricciones correspondientes sobre cuentas, tarjetas y billeteras asociadas al CUIT.

Impacto para personas y empresas

Para las personas físicas, el bloqueo de medios de pago implica la imposibilidad de utilizar herramientas habituales para realizar consumos, transferencias o pagos de servicios. En el caso de las empresas y comercios, las consecuencias pueden extenderse a la operatoria diaria, ya que la suspensión de cobros electrónicos limita la capacidad de facturación y de relación con clientes y proveedores.

Las restricciones se mantienen vigentes hasta tanto el contribuyente regularice su situación ante ARCA. Durante ese período, no es posible operar con normalidad dentro del sistema financiero formal, lo que refuerza el carácter preventivo y correctivo de la medida.

Cómo saber si un CUIT está en la "lista negra" de ARCA

ARCA habilitó un procedimiento digital para que los contribuyentes puedan verificar su estado administrativo. La consulta se realiza a través del sitio web oficial del organismo, ingresando al apartado denominado "Estado administrativo del CUIT".

Desde allí, es posible identificar si el número de CUIT figura en listas de vigilancia, presenta limitaciones operativas o se encuentra incluido en la Base de Contribuyentes no Confiables. La información se muestra de manera directa y permite conocer si existen impedimentos para operar con medios de pago electrónicos.

Este mecanismo de consulta está disponible tanto para personas físicas como jurídicas y no requiere intermediarios para acceder a los datos.

Cómo salir de la Base de Contribuyentes no Confiables

En caso de figurar en el registro, el contribuyente puede iniciar el proceso de regularización también de forma digital. El primer paso consiste en ingresar nuevamente al sitio oficial de ARCA y acceder a la sección "Estado administrativo del CUIT".

Desde allí, el sistema solicitará la carga de la documentación respaldatoria necesaria para justificar las operaciones observadas o corregir las inconsistencias detectadas. Toda la información se presenta de manera electrónica, sin necesidad de realizar trámites presenciales.

Una vez enviada la documentación, ARCA evalúa el caso y comunica el resultado a través del domicilio fiscal electrónico del contribuyente. Si la situación se considera regularizada, el organismo procede a informar al sistema financiero para que se reactiven las cuentas bancarias, tarjetas y billeteras virtuales asociadas al CUIT.

La rehabilitación de los medios de pago permite retomar la operatoria habitual dentro del circuito financiero formal, cerrando así el proceso administrativo iniciado con la inclusión en la base.