Monotributo: cuáles son los topes de ingresos y el impuesto a pagar por categoría en julio y agosto

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualiza la tabla de categorías del Monotributo dos veces por año, una en enero y otra en julio, por lo que en los meses de julio y agosto se pagan distintos valores del impuesto integrado y las cuotas previsionales y para la obra social.

En el mes de julio, no se aplican todavía los valores que ARCA publicará el próximo 15 de este mes, luego de que el 14 de julio se conozca la inflación de junio, sino con los vigentes con anterioridad. En cambio, en agosto, si se paga el Monotributo ya si se abona con todo el impacto de la actualización.

La próxima recategorización del Monotributo vence el próximo 5 de agosto, por lo que hasta esa fecha es posible corregir cualquier desvío y evitar una recategorización de oficio por parte de ARCA.

De cuánto será el ingreso y los pagos del Monotributo con la actualización

Los expertos estiman que el índice de inflación a pagar será de 14,3% y, según esas estimaciones, las cuotas mensuales del Monotributo podrían quedar establecidas de la siguiente manera:

Categoría A: $42.386,74.

Categoría B: $48.250,78.

Categoría C: $56.501,85 (servicios) y $55.227,06 (bienes).

Categoría D: $72.414,10 (servicios) y $70.661,26 (bienes).

Categoría E: $102.537,97 (servicios) y $92.658,35 (bienes).

Categoría F: $129.045,32 (servicios) y $111.198,27 (bienes).

Categoría G: $197.108,23 (servicios) y $135.918,34 (bienes).

Categoría H: $447.346,93 (servicios) y $272.063,40 (bienes).

Categoría I: $824.802,26 (servicios) y $406.512,05 (bienes).

Categoría J: $999.007,65 (servicios) y $497.059,41 (bienes).

Categoría K: $1.381.687,90 (servicios) y $600.879,51 (bienes).

Las proyecciones también anticipan una actualización de los topes máximos de facturación anual para permanecer dentro del Monotributo.

En ese sentido, los límites podrían ubicarse en torno a los $12 millones anuales para la categoría A; $17,6 millones para la categoría B; $24,7 millones para la categoría C; $82,1 millones para la categoría H; $105,3 millones para la categoría J; y cerca de $127 millones anuales para la categoría K.

Qué pasa si ARCA excluye del Monotributo

ARCA calcula la exclusión desde el momento exacto en que se produjo la causa que la originó (por ejemplo, el día que se superó el tope de facturación). A partir de esa fecha, el contribuyente debe:

• Pagar el IVA y el Impuesto a las Ganancias por todas las ventas o servicios facturados desde el día de la exclusión hasta el presente.
• Aportar al régimen de Autónomos (seguridad social y obra social) de manera retroactiva por esos meses.
• Sumar intereses resarcitorios y multas por no haber presentado y pagado esos impuestos en término.

Qué debe hacerse ante la exclusión

Una vez notificado en el Domicilio Fiscal Electrónico, el contribuyente debe adaptarse a las reglas de un Responsable Inscripto:

Cambio de facturación: ya no puede emitir Facturas C. Debe empezar a emitir Facturas A (a otros Responsables Inscriptos) o Facturas B (a consumidores finales o monotributistas).

Presentaciones mensuales y anuales: debe presentar declaraciones juradas mensuales de IVA y anuales de Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales.

Inscripción en Ganancias y Autónomos: debe darse de alta manualmente en estos impuestos a través de la página de ARCA.

Cómo se produce la salida del Monotributo

La exclusión del Monotributo puede ocurrir por dos caminos:

Exclusión de pleno derecho (de oficio): ARCA cruza datos (consumos de tarjetas, movimientos bancarios, compras o expensas) y detecta que el monotributista gastó o facturó más de lo permitido, o que violó alguna regla (como tener más de 3 unidades de explotación). Notifica la baja directamente.

Exclusión voluntaria: el propio contribuyente detecta que superó los límites y se da de baja del Monotributo para anotarse en el Régimen General. Esto evita las multas por la fiscalización de ARCA, aunque los impuestos se deben igual desde que se pasó el límite.

Como regla general, un contribuyente excluido no puede volver al Monotributo por el término de 3 años calendarios completos posteriores a la exclusión.

Ante una notificación de exclusión de oficio, existe un plazo de 15 días hábiles para presentar un recurso de apelación de manera digital si se considera que el organismo cometió un error en el cruce de datos.

Por ese motivo, es importante tener en cuenta la actualización de la tabla de categorías y pagos del Monotributo para recategorizarse antes del próximo 5 de agosto y evitar problemas con ARCA.