Impuesto a las ganancias: cómo hacer para pagar menos

Hasta el 31 de marzo de 2026, se mantiene vigente el plazo para informar a ARCA las deducciones correspondientes al ejercicio 2025. Esto es fundamental para quienes sufrieron retenciones el año pasado y tienen comprobantes pendientes de carga, ya que el saldo a favor resultante será devuelto por el empleador durante la liquidación anual de abril. De esta forma, el sistema permite compensar los gastos realizados y equilibrar la balanza frente a las retenciones mensuales.

Para lograr un alivio real en el bolsillo, es indispensable conocer el listado de conceptos admitidos y sus respectivos límites. Muchos contribuyentes desconocen que, más allá de los vínculos familiares, existen gastos cotidianos —desde el alquiler hasta la educación— que pueden ser informados para bajar la categoría en la escala o, en ciertos casos, quedar totalmente exceptuados del pago. La clave para pagar menos reside en la proactividad del empleado para mantener su SiRADIG-Trabajador actualizado mes a mes.

Cargas de familia y gastos del hogar: el primer paso del alivio

El rubro más conocido para deducir en el Impuesto a las Ganancias es el de las cargas de familia. En 2026, se permite descontar al cónyuge o unión convivencial, siempre que no tenga ingresos propios superiores a los $5.151.802,50 anuales. Lo mismo ocurre con los hijos y el hijastro (menores de 18 años o incapacitados para el trabajo), cuyos montos de deducción ayudan a elevar el piso salarial a partir del cual se empieza a tributar. Es vital que estos datos estén cargados correctamente, ya que el empleador los utiliza de forma directa para el cálculo mensual.

Por fuera del esquema familiar, el alquiler de la vivienda se posiciona como una de las deducciones más potentes. Los inquilinos tienen el beneficio de descontar el 40% de lo pagado, con un tope anual vinculado a la ganancia no imponible, siempre que no posean otro inmueble a su nombre. Adicionalmente, existe una deducción del 10% del monto del alquiler que no tiene tope y que puede ser utilizada incluso por aquellos que son propietarios pero alquilan su propiedad para vivienda. Por otro lado, quienes cuentan con personal de casas particulares pueden deducir tanto la remuneración como las contribuciones de seguridad social, permitiendo amortiguar el costo de este servicio.

Educación, salud y otros conceptos para informar en el SiRADIG

La canasta de deducciones se completa con gastos vinculados al bienestar y la formación. En el área de salud, se pueden declarar las cuotas de medicina prepaga y los aportes complementarios a obras sociales, con un límite del 5% de la ganancia neta. También son deducibles los honorarios médicos por servicios de asistencia sanitaria. En cuanto a la educación, el sistema permite descontar gastos por cuotas de colegios privados, compra de útiles y herramientas de estudio para hijos de hasta 24 años, siempre que cursen estudios regulares y no tengan ingresos anuales significativos.

Finalmente, existen otros rubros que, aunque con topes más bajos, contribuyen al ahorro fiscal. Entre ellos se destacan los seguros de vida y de retiro (con un límite actualizado para 2026 de $753.472,14), las donaciones a instituciones reconocidas por el organismo y los intereses de préstamos hipotecarios destinados a casa-habitación. También se pueden incluir gastos de sepelio y la compra de indumentaria técnica o equipamiento de uso exclusivo en el lugar de trabajo. Mantener esta información al día en el sitio oficial de ARCA es la herramienta más efectiva para que el salario rinda más durante todo el año y se eviten retenciones innecesarias.