Impuesto a las Ganancias por lo trabajado en julio 2025: desde qué sueldo se paga y cuáles quedan exentos

A partir de julio de 2025 entran en vigencia nuevos valores para las deducciones personales y escalas progresivas del Impuesto a las Ganancias, lo que impacta en las retenciones mensuales de los trabajadores en relación de dependencia. La actualización es del 15,10%, en base a la inflación acumulada durante el primer semestre del año.

Este ajuste modifica el mínimo no imponible, los montos alcanzados por el impuesto y la liquidación anual correspondiente al año fiscal 2025. La nueva normativa se aplica sobre los haberes pagados desde julio, aun si corresponden a salarios devengados en junio. En estos casos, si se usaron las escalas anteriores para calcular las retenciones, será necesario realizar una reliquidación para devolver la diferencia al trabajador.

Qué sueldos quedan alcanzados por Ganancias desde julio 2025

Con los nuevos valores vigentes, se establece que los trabajadores solteros sin hijos comenzarán a pagar el impuesto si su salario bruto mensual supera los 2.329.753 pesos, lo que equivale a un sueldo neto aproximado de 1.933.695 pesos.

En el caso de un trabajador soltero con un hijo, el monto bruto que activa el impuesto es de aproximadamente 2.520.533 pesos, con un ingreso neto estimado de 2.092.042 pesos. Si el trabajador tiene dos hijos, el piso asciende a 2.711.313 pesos de sueldo bruto, con un sueldo de bolsillo de 2.250.390 pesos.

Por su parte, los trabajadores casados sin hijos comienzan a tributar si ganan más de 2.708.057 pesos brutos, con un ingreso neto estimado en 2.247.687 pesos. Si tienen un hijo, el nuevo mínimo es de 2.898.837 pesos de ingreso bruto y 2.406.035 pesos de sueldo neto. Finalmente, quienes estén casados y tengan dos hijos pagarán Ganancias si su salario bruto supera los 3.089.617 pesos, lo que representa un ingreso de bolsillo cercano a los 2.564.382 pesos mensuales.

Estos valores son aproximados y están calculados incluyendo el proporcional del aguinaldo, sin considerar otras deducciones específicas. Se utiliza como referencia un promedio de retención del 17%.

Rangos estimados de sueldos que tributan Impuesto a las Ganancias

A partir de esta actualización, los trabajadores en relación de dependencia que superen ciertos rangos salariales comenzarán a sufrir retenciones por Ganancias. Para el segundo semestre de 2025, se estiman los siguientes valores brutos mensuales como referencia de los sueldos que ya tributan:

• Un trabajador soltero sin hijos paga Ganancias si su sueldo bruto se encuentra entre 2.360.180 y 2.843.590 pesos.

• Un trabajador casado sin hijos comienza a tributar con ingresos entre 2.743.424 y 3.305.330 pesos.

• Si está casado y tiene un hijo, el rango de sueldos brutos alcanzados se ubica entre 2.936.696 y 3.538.187 pesos.

• Para quienes estén casados con dos hijos, el impuesto se aplica a sueldos brutos de entre 3.129.967 y 3.771.045 pesos.

• En el caso de un soltero con un hijo, tributa si sus ingresos están entre 2.553.451 y 3.076.447 pesos.

• Y si es soltero con dos hijos, el rango impositivo se ubica entre 2.746.723 y 3.309.305 pesos.

Estos montos representan un promedio estimado y pueden variar levemente según las condiciones particulares de cada trabajador, incluyendo bonificaciones, descuentos previsionales y deducciones adicionales.