Si querés adherir al régimen de monotributo, necesitás inscribirte en AFIP con Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) y Clave Fiscal.

Si todavía no lo hiciste, en este artículo te damos todos los detalles.

Cómo inscribirse en el Monotributo y en qué categoría

La AFIP establece distintas categorías, de acuerdo con:

• Los ingresos brutos obtenidos según tu facturación anual.
• La superficie física afectada a la actividad que desempeñás.
• El consumo de energía eléctrica.
• El monto de los alquileres devengados.
• El precio unitario de la mercadería vendida.

Para saber cuál es la que corresponde a tu caso en particular, podés practicar con un simulador de AFIP, que te permite conocer tu categoría y los importes que deberías abonar.

Cómo inscribirse en el Monotributo: la Obra Social

El monotributo tiene dos componentes: uno impositivo y otro de seguridad social (jubilación y obra social).

Para elegir la Obra Social más conveniente para vos y tu grupo familiar, consultá en la Superintendencia de Servicios de Salud. Podés hacerlo de tres formas:

• Por Internet: Cobertura de Salud Monotributistas.
• Por teléfono: 0800-222 SALUD (72583).
• Personalmente: en Av. Presidente Roque Sáenz Peña 530, Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Cómo inscribirse en el Monotributo: ¿Es obligatorio pagar aportes jubilatorios?

Sí, salvo que seas:

• Jubilado con la Ley 18037/38
• Profesional que aporta a cajas provinciales o locales
• Menor de 18 años
• Trabajador en relación de dependencia

Cómo inscribirse en el Monotributo: ¿A quién está dirigido?

A personas que quieran adherir al régimen de monotributo y se hayan inscripto previamente en AFIP.

Cómo inscribirse en el Monotributo: ¿Qué necesito?

• Tener número de CUIT.
• Haber tramitado tu clave fiscal.
• Tener registrados tus datos biométricos.
• Contar con una dirección de correo electrónico y una línea de telefonía móvil vigentes.

Cómo inscribirse en el Monotributo: ¿Cómo hago?

• 1- Ingresá al sitio de AFIP, opción Acceso con Clave Fiscal
• 2- Aceptá los datos biométricos que registraste personalmente en la oficina de AFIP al tramitar tu CUIT y tu Clave Fiscal. El sistema automáticamente te mostrará una pantalla para que lo hagas. En caso de que no sea así, hacé clic en la opción Aceptación de datos biométricos.

Cómo inscribirse en el Monotributo: guía paso a paso

• 3- Una vez aceptados tus datos biométricos tenés que declarar las actividades que realizás. Para eso, seleccioná el servicio Sistema Registral. El sistema desplegará en pantalla la lista de servicios que la AFIP tiene habilitados. Elegí el que te corresponda.

Cumplidos estos pasos y tres horas más tarde podrás iniciar el trámite de adhesión.

• 4- Para el trámite de adhesión: seleccioná la opción Registro Tributario y dentro de los ítems desplegados elegí Monotributo.
• 5- Elegí luego la opción Adhesión, ingresá tu número de CUIT y presioná el botón Generar Declaración Jurada.
• 6- Confirmá tu domicilio fiscal electrónico.
• 7- Cargá los datos correspondientes a tu actividad para determinar tu categoría.
• 8- Seleccioná la opción sobre Seguridad Social (Autónomos).
• 9- De corresponder, elegí tu Obra Social e informá quiénes son los integrantes de tu grupo familiar primario por los cuales vas a pagar.
• 10- Confirmá los datos ingresados, presionando el botón Enviar formulario.
• 11- El sistema te generará una constancia de presentación (acuse de recibo).

Cómo inscribirse en el Monotributo: ¿Cuál es el costo del trámite?

Gratuito. 

La constancia del Monotributo

Una vez convertido en Monotributista, la primera duda que surge refiere a cómo acredito tal condición ante cualquier trámite que se me solicite. Es allí donde surge la siguiente duda: ¿Cómo sacar la constancia del Monotributo?

La constancia de inscripción es un documento emitido por la AFIP a través de la cual se puede acreditar que el contribuyente está inscripto.

Es un documento de acceso público ya que cualquier ciudadano puede obtener las constancias de todos los contribuyentes accediendo a través del sitio web.

Constituye la "identidad fiscal" de los contribuyentes y resulta necesario consultarla antes de realizar transacciones con un nuevo cliente o proveedor. Para hacerlo debe conocerse el número de CUIT de la persona por la que se realiza la consulta. También sirve para saber si el Monotributo está activo.

Cómo sacar la constancia del Monotributo

¿Cómo sacar la constancia de inscripción en el Monotributo?

Para obtener la constancia de inscripción del Monotributo hay que seguir los siguientes pasos:

• Ir al sitio de la a AFIP
• Hacer click en el enlace Constancia de Inscripción
• Ingresar número de CUIT y código CAPTCHA (código alfanumérico que aparece en la pantalla)

Si la misma no aparece, el sitio web de la AFIP indicará un mensaje dando cuenta de las posibles causas por las que una determinado persona no se encuentra inscripto en el organismo fiscal.

¿Para qué sirve la constancia de inscripción en el Monotributo?

La constancia de inscripción tiene como finalidad brindar la información tributaria mínima necesaria que necesitan clientes, proveedores, organismos de control y demás entidades con las que operan y puedan relacionarse los monotributistas. En la misma se encuentran el CUIT y nombre del contribuyente, la categoría, fecha de inscripción y domicilio fiscal.

Monotributo: cómo recategorizarse

Semestralmente, los monotributistas entran en pánico. Esto es así, ya que cada seis meses rige el plazo para cumplir con la recategorización en el Monotributo. Y este 2021 no es la exepción. A continuación, todo lo que necesitás para cumplir con la recategorización del Monotributo 2021 y no morir en el intento.

El Monotributo 2021 tiene por delante una recategorización en julio próximo. La recategorización en el Monotributo 2021 es obligatoria para los contribuyentes que vieron modificados:

• su facturación
• superficie afectada
• alquileres a pagar
• consumos de energía durante el semestre previo

Si el organismo recaudador detecta que el contribuyente que debía cumplir con la recategorización en el Monotributo 2021 no lo hizo, hará el cambio de oficio y lo obligará a abonar los nuevos montos y serán sancionados con una multa del 50% del impuesto integrado y el componente previsional que les hubiera correspondido pagar.

De haber transcurrido seis meses completos o más desde el inicio de actividades al momento de la recategorización en el Monotributo 2021, se deberá proceder a anualizar los parámetros a fin de determinar la recategorización en el Monotributo 2021 y en caso de completar ese período también se mantendrá la categorización inicial hasta el momento que corresponda la primera recategorización.

Paso a paso, cómo cumplir con la recategorización en el Monotributo 2021

• El contribuyente debe ingresar al sitio web www.afip.gov.ar o descargarse en su teléfono móvil la APP "Mi Monotributo"
• Ingresar su CUIT y clave fiscal, ingresar a la opción Monotributo (Adhesión y/o empadronamiento al Monotributo, modificación de datos e ingreso de claves de confirmación)
• Se visualizarán los datos que AFIP tiene de ese usuario a título informativo.

Cónstancia de inscripción: la recategorización

• Ingresar en la opción "Recategorizarme
• Luego pide que inserte el monto facturado los últimos doce meses. Es importante que coloquen la suma de las facturas realizadas, independientemente de lo percibido. Allí el sistema indicará si corresponde algún cambio en su categoría o no.

Constancia de inscripción: escala y valores Monotributo 2021

El Senado convirtió en ley el proyecto que busca aliviar la carga tributaria de aquellos contribuyentes que acumularon deudas al ser excluidos del Monotributo, con incentivos fiscales para quienes hayan pasado voluntariamente al régimen general, estableciendo un "puente" entre ambos regímenes.

Las modificaciones propuestas apuntan a armonizar la transición entre el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS) y el Régimen General (RG), tanto en términos administrativos como en los montos de las obligaciones que deben afrontar los monotributistas.

• Categoría A Monotributo 2021: el tope de facturación se establecerá en $282.424,21. Para los que tengan una prestación de servicio la cuota ajustará a $2.646,04 mientras que los que se dediquen a la venta de bienes quedará en 2.646,04 pesos.
• Categoría B Monotributo 2021: en este caso el tope queda en $423.636,30 y las cuotas pasan a $2.958,74 y $2.958,74 para servicio y bienes respectivamente.
• Categoría C Monotributo 2021: el tope anual será de $564.848,42 y las cuotas quedarán en $3.382,38 para servicios y $3.325,20 para la venta de bienes.
• Categoría D Monotributo 2021: tendrá un límite de facturación de $847.272,66 con cuotas de $3.988,56 y $3.894,43 para servicios y bienes.
• Categoría E Monotributo 2021: 1.129.696,82 pesos será el máximo a facturar con cuotas de $5.239,06 en el esquema de venta de servicios y $4.711,20 de bienes
• Categoría F Monotributo 2021: En este caso llega hasta $1.412.121,05 de facturación y cuotas para servicios de $6.271,01 y de $5.416,99 para bienes.
• Categoría G Monotributo 2021: El techo de facturación anual será de $1.694.545,27 con cuotas de $7.314,35 y $6.167,80 (servicio y bienes).
• Categoría H Monotributo 2021: La última categoría de este segmento quedará con un límite de facturación de $2.353.535,10 con una cuota mensual de $12.788,46 para los proveedores de servicios y de $10.670,31 para los de venta de bienes.

Las últimas tres escalas del sistema están reservadas para los que venden bienes, que son la Categoría I, J y K del Monotributo 2021.

Constancia de inscripción: Monotributo 2021

Para la primera, de aplicarse el ajuste de 35,3% el tipo de facturación para el 2021 será de $2.765.403,75 y esto se traducirá en una cuota mensual de 15.338,57 pesos.

Para la segunda el techo será de $3.177.272,39 y la cuota de $17.615,83 y por última, para la más alta, el techo quedaría en $3.530.302,65 y la cuota para el monotributista categoría K en poco menos de veinte mil pesos: 19.911 pesos.

Cómo facturar como monotributista social: guía paso a paso

Ser monotributista social te da la posibilidad de registrar lo que hacés para que puedas facturar por tus productos o servicios, acceder a una obra social para vos y tu familia e ingresar al sistema jubilatorio. Ser monotributista social también te permite convertirte en proveedor del Estado.

En efecto, el Monotributo Social es un régimen tributario, que promueve la inserción de emprendedoras y emprendedores en situación de vulnerabilidad, que realizan una única actividad económica por cuenta propia y se encuentran fuera del mercado formal laboral o trabajando en relación de dependencia con ingresos brutos inferiores al haber previsional mínimo.

¿A quién está dirigido?

A emprendedores y emprendedoras que tienen una única actividad económica productiva, comercial o de servicios, proyectos productivos o de servicios de 2 a 20 integrantes y cooperativas de trabajo con un mínimo de 6 asociados o asociadas.

¿Qué necesito?

• Ser mayor de dieciocho (18) años.
• Presentar Documento Nacional de Identidad.
• Ser argentino -nativo, naturalizado o por opción- o extranjero con residencia permanente o temporaria.

Además, debe encontrarse en condiciones de vulnerabilidad social, o en situación de desempleo, o ser titular de programas de inclusión y encontrarse desarrollando, o querer iniciar, emprendimientos económicos vinculados al Desarrollo Local y la Economía Social, sean productivos, comerciales o de servicios. Dicha situación debe ser respaldada con informe técnico social y cotejo de datos patrimoniales.

También debe esarrollar una única actividad económica independiente incluida en el Clasificador de Actividades Económicas (CLAE) - Formulario AFIP N° 883, en su versión abreviada, identificado como documento IF2018-42607006-APNDNAYGSPESYP#MDS. En caso de extranjeros, la actividad económica debe desarrollarse en los términos establecidos en los artículos 51 y 52 de la Ley 25.871. No podrán inscribirse profesionales con título universitario cuya finalidad sea facturar honorarios profesionales por servicios de asesoramiento técnico, científico o pericial.

Y tener ingresos procedentes sólo de la actividad económica declarada; salvo aquellos provenientes de programas de inclusión social, pensiones no contributivas, jubilaciones, pensiones o relación de dependencia cuando los ingresos brutos no superen el haber previsional mínimo (artículo 125 de la Ley 24.241), Asignación Universal por Hijo y Asignación por Embarazo para la Protección Social.

• Ser propietario de hasta dos (2) bienes inmuebles, siempre que uno de ellos se encuentre afectado al emprendimiento productivo.
• Ser propietario de hasta un máximo de tres (3) bienes muebles registrables.
• No ser empleador, ni sujeto tributario del impuesto a los bienes personales ni ganancias.

¿Cómo me inscribo?

• Solicitá un turno vía online o a través de la línea telefónica 130. De forma virtual: desde MI ANSES con Clave de la Seguridad Social "nivel 2". Se encuentra disponible en la opción TRABAJO - Solicitud de Monotributo Social.
• El día del turno deberás acercarte con la documentación solicitada. El trámite es personal y presencial.
• Una vez registrado como monotributista social deberás abonar $520,61 con tu credencial de pago del 1 al 20 de cada mes, mediante cualquiera de las siguientes modalidades:
  • En efectivo: en entidades bancarias o lugares habilitados para el pago.
  • Por pago electrónico:
  • Transferencia electrónica de fondos.
  • Débito automático mediante la utilización de tarjeta de crédito.
  • Débito automático de tu cuenta bancaria.
  • A través de cajeros automáticos (Banelco o Link).

Para las y los Monotributistas Sociales el pago electrónico es optativo.

Pago y Facturación del Monotributo Social 2021

El pago del Monotributo Social 2021 deberá efectuarse utilizando la credencial para el pago formulario F. 152. En caso de abonarse luego de la fecha de vencimiento los intereses del Monotributo Social 2021 deben ingresarse con el formulario F.155.

Los contribuyentes que estén en el Monotributo Social 2021 deberán emitir facturas clase "C" con la leyenda "MONOTRIBUTISTA SOCIAL".

Luego de realizado el primer pago, deberás presentar sin turno en una oficina de ANSES la Declaración Jurada de Salud.

Asimismo, recordá que deberás inscribirte al Impuesto de Ingresos Brutos. Para realizar el trámite deberás asesorarte en la agencia de recaudación tributaria más cercana al domicilio en el que realizás la actividad económica.

A su vez, quienes ingresen al Monotributo Social 2021, deben consideran los montos máximos de facturación:

 

Montos a ingresar por el Monotributo Social 2021

Cuando el pequeño contribuyente sea un sujeto inscripto en el Registro Nacional de Electores de Desarrollo Local y Economía Social del Ministerio de Desarrollo Social que quede encuadrado en la Categoría "B", no deberá ingresar el impuesto integrado y estará exento de ingresar el aporte mensual destinado al SIPA. Así funciona el Monotributo Social 2021.

Asimismo, los aportes destinados a Obra social del titular y de cada integrante del grupo familiar primario adherido a la Obra Social, los ingresará con una disminución del 50 por ciento. Los importes son del Monotributo Social 2021 son:

La reglamentación fija el valor de la cotización previsional con destino al Sistema Nacional del Seguro de Salud, y al Régimen Nacional de Obras Sociales en la suma de $419. Por lo tanto, el Monotributo Social 2021 asciende a la suma de 209,50 pesos.

El trámite de inscripción en el Monotributo Social 2021 es gratuito y se realiza ante el Ministerio de Desarrollo Social en forma personal completando un formulario en el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social.

Monotributo Social 2021: cuáles son las categorías y cuánto se paga

La inscripción al Monotributo Social 2021 también puede hacerse dirigiéndose al Centro de Referencia más cercano a su domicilio.