El monotributo es uno de los regímenes más populares de Argentina y les permite a los pequeños contribuyentes poder abonar, en una única cuota, sus obligaciones impositivas y previsionales. En este sentido, al tratarse de pequeños contribuyentes, es muy común que, en meses en los que la facturación baje, se les complique abonar sus obligaciones y acumulen deudas.

¿Cuándo caduca la deuda de Monotributo?

Las deudas de monotributo prescriben a los 5 años. Es decir, el fisco tiene 5 años para reclamar el pago de una deuda de monotributo y, en caso de no hacerlo en ese lapso, la misma prescribe o caduca, por lo que no podrá reclamarla.

¿Qué años están prescritos para AFIP?

Como mencionamos previamente, a los 5 años las deudas de AFIP prescriben (en el caso de que no hayan reclamado en ese lapso). Actualmente, están prescriptas las deudas de parte del 2018 y las iguales o anteriores al 2017.

¿Qué año prescribe en 2023 AFIP?

A fin del año 2023 prescribirán las deudas de AFIP no reclamadas del año 2018, por lo que todas las deudas que no se reclamen en los siguientes meses de ese año no tendrán efecto al finalizar el año calendario. Cabe recordar que el plazo de 5 años es para los contribuyentes inscriptos, mientras que los no inscriptos se extiende a diez años.

Las deudas de AFIP prescriben, si no hay reclamos, por el transcurso del tiempo

¿Cómo se solicita la prescripción de una deuda AFIP?

Para solicitar la prescripción de una deuda de AFIP se deben haber cumplido los requisitos establecidos por esta. Por lo general se hace de forma automática, aunque, en el caso de que siga apareciendo deuda prescripta deberás presentar un "descargo" ante el fisco.

En el mismo deberás indicar el tipo de trámite ("Manifestación de disconformidad Beneficio condonación- ley 27.653) y adjuntar las capturas de pantallas de la deuda prescripta.

Cabe recordar que los plazos de prescripción pueden suspenderse en algunas circunstancias, entre las que se destacan:

• Notificación de inicio de fiscalización: cuando la AFIP notifica el inicio de un proceso de fiscalización o verificación respecto a una obligación tributaria, el plazo de prescripción se suspende desde esa notificación hasta la fecha de conclusión del proceso fiscalizador
• Intimaciones de pago: si el fisco emite una intimación de pago relacionada con una deuda pendiente, el plazo de prescripción se suspende desde la fecha de la intimación hasta que se realice el pago correspondiente o se llegue a un acuerdo
• Presentación de recursos o reclamos: si se presentan recursos administrativos, judiciales o reclamos administrativos ante la AFIP, la prescripción se suspende hasta que se resuelva definitivamente la cuestión planteada
• Acuerdo de pago: si se pacta un acuerdo de pago con la AFIP para cancelar una deuda, el plazo de prescripción se suspende mientras se cumple el acuerdo establecido

¿Qué pasa si soy monotributista y no facturo en el mes?

Cuando no se factura en un mes, es importante tener en cuenta las posibles repercusiones que esto puede tener en relación con la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) en Argentina. En primer lugar, es probable que la AFIP indague los motivos detrás de la falta de facturación y solicite al contribuyente un justificativo válido.

En el caso de que no factures, AFIP podría indagar para descubrir cuáles fueron los motivos por los que no "vendiste" en ese mes

En el caso de no poder proporcionar una explicación válida para la ausencia de facturación, la AFIP tiene la facultad de excluir al contribuyente del régimen tributario al que pertenece. Además, la falta de emisión de facturas por operaciones comerciales puede acarrear otras consecuencias negativas, entre las que se incluyen las siguientes:

• Sanciones y multas: como monotributista estás obligado a emitir facturas por todas las operaciones comerciales que realices. Si no cumplís con esta obligación fiscal, estarás incumpliendo la normativa vigente. La AFIP puede imponer sanciones y multas proporcionales a la gravedad del incumplimiento
• Pérdida de beneficios fiscales: el régimen de monotributo ofrece beneficios fiscales significativos, como la simplificación en la presentación de declaraciones juradas y la reducción de la carga impositiva. Sin embargo, si no facturás y no cumplís con tus obligaciones tributarias, podrías perder estos beneficios, ya que es probable que la AFIP te intime a que te inscribas en el Régimen General, que implica mayores exigencias y responsabilidades, además de una mayor presión impositiva
• Problemas legales: no emitir facturas puede traerte problemas legales más allá de las multas y sanciones mencionadas anteriormente. La evasión fiscal es un delito, y no emitir facturas por operaciones comerciales podría llevarte a enfrentar una causa legal por evasión fiscal, con todas las implicaciones legales y las consecuencias penales que ello conlleva