Impuesto a las Ganancias: ARCA definió desde qué sueldo se pagará en noviembre 2025

La Administración Federal de Ingresos Públicos (ARCA) oficializó la actualización semestral del Impuesto a las Ganancias para los sueldos de los trabajadores en relación de dependencia, que ya comenzó a regir.

Desde el segundo semestre de 2025, las deducciones personales y las escalas progresivas se incrementaron un 15,10%, en concordancia con la inflación registrada en los primeros seis meses del año.

Con esta modificación, ya quedó definido a partir de qué ingresos corresponde comenzar a tributar y quiénes deberán pagar el impuesto desde noviembre de 2025.

La medida repercute en las retenciones mensuales, el mínimo no imponible y en la liquidación anual, lo que favorece principalmente a los empleados cuyos salarios no tuvieron aumentos significativos en lo que va del año.

Impuesto a las Ganancias: las nuevas deducciones para noviembre 2025

Los montos fijados por ARCA para noviembre son los siguientes:

• Ganancia no imponible: $4.211.886,94
• Cónyuge: $3.966.752,72
• Hijo: $2.000.447,87
• Hijo con discapacidad: $4.000.895,74
• Deducción especial: $20.217.057,35

Estas cifras se aplicarán para determinar qué trabajadores quedarán alcanzados por el impuesto y cuál será la retención correspondiente según cada caso familiar.

Impuesto a las Ganancias: a partir de qué sueldo se pagará en noviembre 2025

Con las escalas vigentes, el impuesto se empezará a pagar a partir de los siguientes ingresos:

• Empleado soltero sin hijos: desde $2.360.180 netos (equivalentes a $2.843.590 brutos).
• Casado con dos hijos: desde $3.129.967 netos (equivalentes a $3.771.045 brutos).
• Soltero con un hijo: desde $2.553.451 netos (equivalentes a $3.076.447 brutos).

Cuáles son las deducciones que se pueden aplicar al Impuesto a las Ganancias

El Impuesto a las Ganancias es uno de los tributos más relevantes del sistema impositivo argentino. Afecta tanto a trabajadores en relación de dependencia y profesionales independientes, como a las empresas, y se calcula en función de los ingresos percibidos.

En el caso de los asalariados, el impuesto se descuenta de manera automática a través de retenciones mensuales, que realiza el empleador o la entidad pagadora. 

La ley establece un conjunto de deducciones que permiten reducir la base imponible y, en consecuencia, el monto final del impuesto. Entre las principales se destacan:

Mínimo no imponible: monto fijo que todo contribuyente puede descontar de sus ingresos.

Deducción especial: aplicable a trabajadores, autónomos y jubilados.

Cargas de familia: cónyuge y/o hijos menores de 18 años o incapacitados para el trabajo.

Otros gastos deducibles (con topes legales):

• Aportes a obra social y medicina prepaga.
• Aportes jubilatorios obligatorios.
• Intereses de créditos hipotecarios para vivienda.
• Alquiler de vivienda, en caso de no ser propietario.
• Seguros de vida y de retiro privados.
• Donaciones a entidades autorizadas.
• Gastos de educación y guardería.
• Sueldos y aportes de personal doméstico registrado.

De esta manera, el impuesto no se aplica sobre la totalidad del ingreso bruto, sino sobre el ingreso neto resultante luego de restar todas estas deducciones.