Trucos para pagar menos de monotributo y no tener problemas con ARCA

A la hora de inscribirse en el monotributo, hay varios aspectos que determinan cuánto se pagará cada mes: la facturación estimada, los metros cuadrados afectados a la actividad, los alquileres devengados al año, entre otros parámetros que toma en cuenta ARCA para definir la categoría inicial del contribuyente.

Los trucos legales más utilizados para pagar menos monotributo

Cuando una persona inicia actividad, ARCA solicita una estimación de ingresos. Un error frecuente, sobre todo en comercios o ventas al público, es sobrestimar la facturación, lo que lleva a que el organismo ubique al contribuyente en una categoría más alta de lo necesario.

Si bien en la recategorización semestral la situación se corrige, durante esos meses se paga un monto superior al que corresponde. Por eso, si los demás parámetros coinciden con una categoría determinada, lo aconsejable es estimar los ingresos dentro de ese rango y no por encima, especialmente al comenzar, cuando no se sabe con exactitud cuánto se facturará.

Incluso si luego se superan ampliamente esos valores, no hay inconvenientes: la corrección se hace en la próxima recategorización. De este modo, durante los primeros seis meses se paga el mínimo posible, siempre que no se excedan los límites máximos del régimen.

Otro recurso habitual es evitar alquilar un espacio profesional si no es imprescindible. Los metros cuadrados, el consumo energético y el valor del alquiler pueden empujar al contribuyente a una categoría superior. Por eso, cuando la actividad puede desarrollarse desde el hogar, el monto mensual se determina únicamente por los ingresos.

A esto se suma otra estrategia: trabajar en relación de dependencia, incluso de manera parcial. En ese caso, el empleador cubre la obra social y las cargas, mientras el monotributista abona únicamente el componente impositivo.

Por último, está la alternativa del monotributo social, destinado a personas en situación de vulnerabilidad económica. Quienes acceden quedan exentos del componente tributario (IVA y Ganancias) y del componente previsional (jubilación e ítems vinculados). Además, se subsidia el 100% del componente impositivo, el 100% del previsional y el 50% de la obra social, por lo que solo se paga el 50% restante.

Requisitos para acceder al monotributo social de ARCA

El monotributo social apunta a facilitar la inclusión laboral y garantizar derechos como salud y jubilación. Está destinado a personas que desarrollan una actividad económica, pero atraviesan una situación de vulnerabilidad socioeconómica y que cumplan con alguno de los siguientes perfiles:

• Trabajadores independientes de bajos ingresos
• Emprendedores de la economía social
• Beneficiarios de programas sociales
• Pequeños productores

También deben cumplirse estos requisitos:

• Tener más de 18 años
• Realizar una sola actividad económica
• Contar con un ingreso bruto anual inferior a $8.992.597,87 
• Ser propietario de hasta 2 inmuebles, uno de ellos afectado al emprendimiento productivo
• Tener un máximo de 3 bienes muebles registrables
• No ejercer una profesión universitaria como actividad económica
• No ser empleador ni tener acciones o cuotas de sociedades comerciales
• Que los ingresos provengan solo de la actividad declarada
• Las cooperativas deben contar con al menos 6 asociados

Cómo realizar el trámite

La inscripción se realiza de forma digital a través de la Plataforma de Trámites a Distancia (TAD) y requiere clave fiscal nivel 3. El paso a paso es el siguiente:

• Ingresar a TAD y buscar "monotributo social"
• Seleccionar "Solicitud de inscripción o modificación al monotributo social"
• Completar los datos y confirmar la inscripción

La clave fiscal puede obtenerse en oficinas de ARCA o de manera remota mediante la app Mi ARCA Móvil.