Herramientas para la recategorización en el Monotributo ARCA: simulador, buscador y guía "paso a paso"

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) pone a disposición de los monotributistas una serie de herramientas para cumplir con la recategorización semestral que vence el 5 de agosto.

Entre ellas se destacan , la guía "paso a paso", el simulador, el buscador, los videos tutoriales y la recategorización simplificada en el Monotributo.

Puntualmente, hasta el próximo 5 de agosto los contribuyentes adheridos al Régimen Simplificado deberán realizar la recategorización semestral.

Hasta dicha fecha los pequeños contribuyentes deberán evaluar las escalas que determinan su categoría como monotributistas e informar por sistema los cambios que se produzcan, en caso que les corresponda una de categoría distinta de la actual o, también, si deben pasar al régimen general.

Recategorización Monotributo ARCA: guía paso a paso

• Acceder al Portal Monotributo y presionar el botón "INGRESAR AL PORTAL CON CLAVE FISCAL". Ingresar el CUIT y la clave fiscal.
• Una vez dentro del Portal de Monotributo, ingresar a la opción "Recategorización" presionando sobre el botón "RECATEGORIZARME". Esta opción se habilita durante enero y julio, siendo los únicos dos períodos en los que los monotributistas pueden recategorizarse.
• El sistema te va a mostrar tu categoría actual y los topes de cada parámetro de esa categoría.
• ARCA sugiere revisar las categorías vigentes antes de seguir con el trámite, para estar seguro de cuál es la categoría que corresponde. Para eso se debe hacer clic en el botón "ESCALAS VIGENTES". Para recategorizar, se deberá presionar el botón "CONTINUAR RECATEGORIZACIÓN".
• A continuación, se informa el monto facturado en los últimos 12 meses. El sistema pregunta si tiene o usa un local para el desarrollo de la actividad y se seleccionará la opción que corresponda. De ser "NO", hacer clic en "CONTINUAR".
• En el último paso, el sistema mostrará la categoría que corresponde de acuerdo con los datos aportados. ARCA sugiere verificar nuevamente la información antes de aceptar la transacción. Si los datos no son correctos, presionar en el botón "VOLVER" para corregir los errores; si por el contrario los datos están bien, hacer clic en "CONFIRMAR CATEGORÍA".

Recategorización ARCA: buscador Monotributo

ARCA también incorporó un nuevo buscador temático mediante el cual monotributistas podrán inscribirse, pagar, imprimir sus constancias, consultar sus deudas, vencimientos y gestionar todos los trámites relacionados al Régimen Simplificado.

Podrán realizar sus consultas ingresando a afip.gob.ar/monotributo/

ARCA simulador Monotributo: cómo funciona

En paralelo, ARCA lanzó un nuevo simulador que puede ser utilizado por quienes deseen adherir al Monotributo y quienes ya están inscriptos. La nueva herramienta permite simulr la categoría que corresponde según los parámetros de la actividad desarrollada y conocer el importe mensual que se debe abonar.

En el primer paso del simulador del monotributo de ARCA se debe seleccionar la opción que mejor refleje la actividad realizada:

• Voy a trabajar por mi cuenta. Venta de productos, servicios o locaciones de bienes muebles.
• Voy a ser miembro de una cooperativa. La cooperativa tiene que estar registrada en ARCA y tenés que tener la CUIT.
• Voy a ser trabajador promovido. Régimen de inclusión social y promoción del trabajo independiente.
• Voy a tener ingresos por el alquiler de uno o más inmuebles. Opción exclusiva para aquellos que se inscriben en el monotributo únicamente por la actividad de locación de inmuebles.

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  Fuente: ARCA

En el segundo paso del simulador del monotributo ARCA se debe seleccionar el tipo de actividades que se van a realizar (en el monotributo se pueden realizar hasta un máximo de 3 actividades). Además, se debe informar el nivel estimado de facturación, si tenés o alquilás un espacio para trabajar y el consumo de energía eléctrica, de corresponder.

Simulador Monotributo ARCA: indicar la actividad

También se debe indicar la provincia en la que se encuentra el domicilio fiscal y si vas a realizar actividades en más de una provincia.

Luego, en el tercer paso del simulador, se debe indicar si cumplís alguna de estas condiciones:

• Empleado en relación de dependencia.
• Jubilado por la Ley 24.241.
• Aporto a una caja previsional provincial.
• Soy únicamente locador de bienes muebles.
• Ninguna de las anteriores.

Simulador Monotributo ARCA: aportes

Luego de completados los datos, el simulador del Monotributo indica cuál es la categoría correspondiente, y el monto mensual a pagar separado en los siguientes itéms:

• Impuesto Integrado
• Jubilación
• Obra Social

Simulador Monotributo ARCA

Recategorización simplificada en el Monotributo ARCA: quiénes pueden acceder

Podrán efectuar el procedimiento simplificado de recategorización los monotributistas que:

• Cuenten con 12 meses o más dentro del Monotributo: si te encontrás inscripto hace menos de ese plazo, visualizarás el proceso actual no simplificado.
• Tengan puntos de venta electrónicos exclusivamente: si posees un punto de venta para controlador fiscal y/o factura manual, visualizarás el proceso actual no simplificado.

Asimismo, la recategorización simplificada en el monotributo se puede realizar desde un celular a través de la app ARCA Móvil.

Paso a paso, cómo efectuar la recategorización simplificada en el Monotributo

La opción se encontrará habilitada desde el 15 de julio en el apartado "Recategorización simplificada" dentro del servicio "Monotributo".

El sistema mostrará de forma automática la facturación anual. Si el importe es correcto, vas a poder confirmar la nueva categoría.

Fuente: CPCECABA

De esa forma el sistema avanza a la pantalla siguiente para confirmar.

Fuente: CPCECABA

En el caso de que el monto no sea el correcto, vas a poder modificarlo de forma manual.

De esta forma se podra ingresar el importe por el que corresponda categorizarse.

En el supuesto que el monto facturado sea superior al máximo permitido según la tabla vigente, el sistema lo advertirá con un mensaje informando que deberás darte de alta en el Régimen General:

En caso que el monto facturado se encuentre dentro de los permitidos, el sistema arrojará la categoría que te corresponde. Tené en cuenta que no solo procede informar los ingresos facturados sino también aquellos por los cuales el contribuyente no tiene obligación de emitir comprobante (por ejemplo, honorarios regulados judicialmente), señalan desde el Consejo Profesional de Ciencias Económicas porteño.

Luego confirmá el monto con el botón correspondiente. La pantalla inicial se mostrará corregida con el monto informado, el cual podrás volver a modificar repitiendo la operación, de ser necesario.

Para confirmar la información seleccioná "Continuar".

El sistema presentará la nueva categoría en función de los parámetros informados los cuales debes aceptar seleccionando el botón "Confirmar categoría". Una pantalla emergente te indicará el cambio de categoría el cual deberás confirmar con el botón correspondiente.

Fuente: CPCECABA

Cabe destacar que, en esta pantalla se anuncia que la categoría podrá ser modificada hasta la fecha de vencimiento del plazo para efectuar la Recategorización, es decir que en caso de detectar un error en forma posterior, podrá ser corregido.

Fuente: CPCECABA

Finalmente, el sistema emitirá una pantalla confirmando el cumplimiento de la Recategorización, el cual te permitirá descargar la nueva credencial de pago.

Monotributo ARCA: nuevos valores de cuotas y de límites de facturación

A continuación los nuevos valores de la cuota del Monotributo ARCA:

• Categoría A: $37.085,74 servicios y venta de bienes muebles
• Categoría B: $42.216,41 servicios y venta de bienes muebles
• Categoría C: $49.435,58 servicios y $48.320,22 venta de bienes muebles
• Categoría D: $63.357,80 servicios y $61.824,18 venta de bienes muebles
• Categoría E: $89.714,31 servicios y $81.070,26 venta de bienes muebles
• Categoría F: $112.906,59 servicios y $97.291,54 venta de bienes muebles
• Categoría G: $172.457,38 servicios y $118.920,05 venta de bienes muebles
• Categoría H: $391.400,62 servicios y $238.038,48 venta de bienes muebles
• Categoría I: $721.650,46 servicios y $355.672,64 venta de bienes muebles
• Categoría J: $874.069,29 servicios y $434.895,92 venta de bienes muebles
• Categoría K: $1.208.890,60 servicios y $525.732,01 venta de bienes muebles

Fuente: ARCA

A continuación, los nuevos topes de facturación y cómo quedan las categorías:

• Categoría A:$8.992.597,87
• Categoría B: $13.175.201,52
• Categoría C: $18.473.166,15
• Categoría D: $22.934.610,05
• Categoría E: $26.977.793,60
• Categoría F: $33.809.379,57
• Categoría G: $40.431.835,35
• Categoría H: $61.344.853,64
• Categoría I: $68.664.410,05
• Categoría J: $78.632.948,76
• Categoría K: $94.805.682,90

Monotributo ARCA: claves de la recategorización semestral

Deben hacerlo todos los contribuyentes que, al 30 de junio de 2025, hayan superado los parámetros vigentes según:

• Ingresos brutos facturados (julio 2024 - junio 2025)
• Alquileres devengados
• Energía eléctrica consumida
• Superficie afectada a la actividad

No deben recategorizarse quienes permanecen en la misma categoría o inician actividad sin haber cumplido un semestre calendario completo.

Exclusión automática Monotributo ARCA: nuevos límites desde agosto

Superar el tope de ingresos de la categoría K conlleva la exclusión de pleno derecho del régimen. Según las proyecciones, el tope de $82.370.281,28 se actualizará a un monto cercano a $95 millones.

Esta exclusión aplica cuando, en cualquier momento del año, los ingresos brutos acumulados en 12 meses superan dicho tope, incluyendo el nuevo ingreso que se facture.

Además, se consideran otros factores para la exclusión, como:

• Tener más de 3 actividades o unidades de explotación
• Realizar importaciones para reventa
• No tener documentación respaldatoria
• Figurar en el REPSAL
• Incurrir en gastos bancarios o personales injustificados

Monotributo ARCA: ¿Desde cuándo rigen los nuevos importes?

Según el art. 10 del Decreto 1/2010 (modificado por el Decreto 661/24), los montos actualizados rigen para el pago desde el mes siguiente a la publicación de la nueva tabla:

• Actualización de enero → rige desde febrero a julio
• Actualización de julio → rige desde agosto a enero siguiente

En consecuencia, el importe a pagar en julio 2025 será igual al de junio, y recién se ajustará a partir de agosto 2025.

Monotributo ARCA: ¿Qué tabla se debe usar para la recategorización?

Para la recategorización semestral obligatoria de julio, se deben considerar los parámetros de actividad registrados entre el 1 de julio de 2024 y el 30 de junio de 2025 (ingresos brutos, alquileres devengados, energía eléctrica y superficie afectada),

A dichos parámetros se los deberá comparar contra la nueva tabla de categorías y topes, que rige desde el 1 de agosto de 2025, tras su actualización por IPC.

Esto significa que, aunque el análisis se hace en julio, debe realizarse usando los nuevos valores publicados ese mes, porque la recategorización comienza a regir desde agosto, junto con la nueva escala.

En resumen:

Para determinar si corresponde recategorizarse → se analiza la actividad del semestre anterior,

Pero se utiliza la tabla nueva publicada en julio → ya que los nuevos valores entran en vigencia junto con la recategorización el 1 de agosto.

Monotributo ARCA: ¿Desde cuando se deben considerar los nuevos topes para la exclusión?

Según lo dispuesto por el artículo 100 de la Resolución General (AFIP) 4319/2018, la actualización semestral de las escalas del Monotributo se realiza en los meses de enero y julio, pero sólo surte efecto a partir del primer día del mes siguiente, es decir, desde febrero y agosto, respectivamente.

En este sentido, la exclusión automática se produce cuando se supera un parámetro vigente al momento del hecho que la origina. Por lo tanto, si un contribuyente supera el tope de facturación en julio, aún rige la tabla anterior (vigente desde febrero), aunque la nueva ya haya sido publicada.

Recién a partir del 1 de agosto, se toman como referencia los nuevos valores actualizados por IPC para determinar si corresponde o no la exclusión.

En otras palabras, la exclusión se evalúa con la tabla vigente al momento en que se supera el parámetro, no con la nueva, aunque ya esté difundida pero aún no vigente.

Monotributo: ¿qué hacer si no cumplo con la recategorización?

Ante esta situación hay 2 escenarios posibles, describen desde Contadores en Red:

1. Que al contribuyente le corresponda una categoría superior: En estos casos es muy factible que ARCA lo recategorice de oficio los días siguientes al vencimiento. Confirmada la decisión administrativa, la recategorización de oficio producirá efectos, respecto del próximo semestre calendario.

2. Que al contribuyente le corresponda una categoría inferior: En estos casos ARCA no suele recategorizar de oficio pero el contribuyente tiene la opción de realizar una Presentación Digital denominada "Monotributo – Modificación de categoría actual por error".

Monotributo: modificación de categoría actual por error

Por medio de este trámite se puede bajar de categoría, por alguna causa determinante que te impidió realizarlo en el período de Recategorización.

Se deberá Indicar:

• Motivos y fundamentos que dan origen a la presentación.
• En caso de baja de tu categoría de Monotributo, las causas por las cuales no pudiste realizar la recategorización en forma oportuna. Las causas podrán ser las siguientes:
  • Cambio de actividad que implique un inicio de actividad.
  • Modificación por encontrarse limitada la CUIT al momento de la recategorización.
  • Error de cálculo o error en la registración del parámetro al momento de adherirse o recategorizarse.
  • Otros.
• Tu categoría actual, la nueva categoría y a partir de cuándo.

Adjuntar:

• Documentación que justifique la modificación, podría ser:
• Notas y papeles de trabajo
• Informes profesionales
• Resumen o extractos bancarios
• Comprobantes de ARCA (ejemplo: pagos, acuses de recibo DJ, etc.)
• Documentos y comprobantes respaldatorios de compras, ventas, gastos, ingresos y otros rubros
• Comprobantes y facturas varias
• Copia libro ventas
• Monto de ingresos brutos anualizados.

Desde el blog profesional recuerdan que no existe la opción de realizar una "Modificación de datos" en el servicio de "Monotributo" mientras se está en el período de "Recategorización de Oficio".