Ganancias y Monotributo: cuánto aumentan las escalas y desde cuándo rigen los nuevos valores

Aunque el Gobierno nacional mantiene el compromiso asumido con el Fondo Monetario Internacional (FMI) de avanzar antes de fin de año con una reforma tributaria integral, en las próximas semanas entrará en vigencia la segunda actualización semestral de 2026 para dos de los principales regímenes impositivos: el Impuesto a las Ganancias y el Monotributo. Ambos esquemas volverán a ajustarse de acuerdo con la inflación acumulada durante el primer semestre del año, tal como establece la reforma fiscal aprobada en 2024.

Se trata de la cuarta aplicación del mecanismo de actualización automática incorporado por esa normativa. La modificación comenzará a regir formalmente desde el 1° de julio, aunque su impacto efectivo sobre salarios, escalas y cuotas se reflejará a partir de agosto, una vez que se conozca el índice de inflación de junio y se implementen los nuevos parámetros.

Cuándo se conocerán los nuevos valores de Ganancias y Monotributo

La actualización definitiva dependerá del Índice de Precios al Consumidor (IPC) correspondiente a junio, que el INDEC publicará el martes 14 de julio. Con ese dato se completará la inflación acumulada entre enero y junio, porcentaje que servirá para recalcular el mínimo no imponible, las deducciones y las escalas del Impuesto a las Ganancias, además de los topes de facturación y las cuotas del Monotributo.

Hasta el momento, la inflación acumulada entre enero y mayo alcanzó el 14,7%. Las estimaciones privadas proyectan que el IPC de junio se ubicará entre el 1,9% y el 2%, lo que llevaría el incremento semestral a aproximadamente 16,9% o cerca del 17%.

Ese porcentaje será el que se aplique para actualizar ambos regímenes durante el segundo semestre de 2026.

Cómo impactará la actualización en el Impuesto a las Ganancias

En el caso del Impuesto a las Ganancias, el ajuste abarcará el mínimo no imponible, las deducciones personales y las escalas utilizadas para calcular el tributo. El objetivo del mecanismo es evitar que la inflación modifique el alcance del impuesto sin una actualización de sus parámetros.

Si finalmente la inflación del semestre se ubica en torno al 16,9%, los nuevos valores estimados indican que un trabajador soltero y sin hijos comenzará a tributar cuando su remuneración bruta mensual supere aproximadamente los $3.507.909.

Para los empleados casados con dos hijos, el umbral estimado ascendería hasta unos $4.445.240 brutos mensuales.

Estos montos corresponden a estimaciones elaboradas a partir de la inflación proyectada y quedarán confirmados una vez que el INDEC publique el dato oficial de junio.

Actualización del Monotributo: nuevos topes y cuotas para cada categoría

El Monotributo también tendrá una actualización automática basada en la inflación acumulada del semestre. El incremento alcanzará los topes máximos de facturación anual de cada categoría, las cuotas mensuales, los aportes previsionales, los aportes destinados a la obra social y otros parámetros utilizados para determinar la categoría correspondiente.

Entre esos parámetros también se encuentran los alquileres devengados, la superficie afectada a la actividad y el consumo de energía eléctrica.

Con una actualización cercana al 17%, el límite de facturación para la categoría A pasaría de $10.277.988,13 a aproximadamente $12.023.190,51 anuales.

En el extremo superior de la escala, la categoría K elevaría su tope desde $108,3 millones hasta cerca de $126,7 millones anuales.

De confirmarse una actualización del 16,9%, los topes anuales de facturación estimados serían los siguientes:

• Categoría A: de $10.277.988,13 a $12.023.190,51
• Categoría B: de $15,05 millones a $17,6 millones
• Categoría C: de $21,4 millones a $26,7 millones
• Categoría D: de $26,2 millones a $30,6 millones
• Categoría E: de $30,83 millones a $36,06 millones
• Categoría F: de $38,6 millones a $45,2 millones
• Categoría G: de $46,2 millones a $54,05 millones
• Categoría H: de $70,1 millones a $82 millones
• Categoría I: de $78,4 millones a $91,8 millones
• Categoría J: de $89,8 millones a $105,13 millones
• Categoría K: de $108,3 millones a $126,7 millones

Estos valores son proyecciones y serán oficializados una vez que se publique el índice de inflación correspondiente a junio.

Además de la actualización de los parámetros económicos, durante julio se abrirá un nuevo período de recategorización para los monotributistas.

Tras la reforma fiscal, el procedimiento continúa realizándose cada seis meses, aunque con plazos específicos establecidos por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA).

Según informó el organismo, el trámite quedará habilitado después del martes 14 de julio, cuando ya estén definidos los nuevos parámetros. Los contribuyentes tendrán tiempo hasta el 5 de agosto para completar la recategorización.

Para determinar si corresponde cambiar de categoría, cada monotributista deberá analizar la actividad desarrollada durante los últimos 12 meses. La evaluación comprende los ingresos obtenidos, los alquileres devengados, la superficie afectada a la actividad y el consumo de energía eléctrica.

En caso de que alguno de esos parámetros haya variado respecto de la categoría vigente, será necesario ingresar al sitio web de ARCA con clave fiscal y realizar la actualización correspondiente.

Si el contribuyente no efectúa el trámite dentro del plazo previsto, el organismo considerará que no hubo modificaciones en su situación y mantendrá la categoría actual.

Aunque la actualización normativa entrará en vigencia desde el 1° de julio, la aplicación práctica se producirá durante agosto.

En el caso del Impuesto a las Ganancias, los nuevos mínimos, deducciones y escalas se reflejarán en las liquidaciones posteriores a la publicación de los valores oficiales. Para los monotributistas, las cuotas mensuales calculadas con los nuevos parámetros comenzarán a abonarse también desde agosto, una vez finalizado el proceso de recategorización y oficializadas las nuevas escalas.

De esta manera, tanto los trabajadores alcanzados por el Impuesto a las Ganancias como los contribuyentes adheridos al Monotributo tendrán una nueva actualización semestral basada en la evolución de la inflación, mientras el Gobierno continúa trabajando en una reforma tributaria de alcance más amplio comprometida para antes de finalizar 2026.