La estrategia recomendada por tributaristas para jubilarse al menor costo posible sumando moratorias vigentes

Uno de los dramas de la informalidad laboral en la Argentina es el de personas que llegan a la edad jubilatoria pero no pueden acreditar los años de trabajo. Para esta situación, están vigentes dos moratorias y un beneficio para mujeres que tuvieron hijos: requisitos, costos y oportunidad de cada uno, y cómo aprovecharlos todos.

Qué pasa si no se reúnen los años de servicio para la jubilación

En Argentina, para poder obtener un beneficio por vejez por jubilación ordinaria en el ámbito Nacional (ANSES), se deben cumplir dos requisitos, recuerda la contadora especializada en lo previsional Silvia Alzola:

• 65 años de edad los hombres y 60 las mujeres.
• 30 años de servicios

Sin embargo, existen regímenes con requisitos de edad y años de servicios inferiores, como el de maestros.

"Si, por desempleo, trabajo en negro o decisiones personales, las personas no llegan a cumplir los 30 años de servicios, hay algunos mecanismos que suman períodos para completarlos, como excederse de la edad requerida, haber tenido hijos en el caso de las mujeres, haber cobrado el seguro de desempleo, entre otros", indica Alzola.

"En caso de que, a pesar de todos estos mecanismos, no lleguen a cumplir con el requisito de los 30 años de servicios, hoy existen dos mecanismos disponibles para poder completar los años requeridos, según puedan cumplirse sus requisitos, la moratoria previsional de la ley 24.476 (para tomar períodos anteriores a 1993) y la Ley 27.705 (por períodos anteriores a 2012)", explica.

"A todo este esquema se le suma un derecho fundamental que sigue vigente: el Reconocimiento de Aportes por Tareas de Cuidado. Este programa reconoce a las mujeres 1 año de aporte por cada hijo nacido vivo (2 años si es hijo adoptado), 2 años de aporte si el hijo tiene discapacidad y 3 años si la madre cobró la Asignación Universal por Hijo (AUH) por ese niño durante al menos 12 meses", agrega la especialista en temas previsionales Florencia Markarian.

Cómo es la moratoria para tomar años anteriores a 1993

"El Plan de pagos de la Ley 24.476, establece un plan de facilidades de pago (moratoria) para regularizar servicios anteriores a septiembre de 1993. Y siempre y cuando su condición socioeconómica sea baja", señala Alzola, y precisa:

Esta moratoria es muy barata (cada mes vale alrededor de $130), ya que toma el valor de la categoría de autónomos a junio de 1994 (la categoría más baja, la "A" valía en ese momento $99, con los intereses topeados al 30%.

• Permite regularizar hasta 60 cuotas y no hay que probar la real prestación de servicios, siempre y cuando no se superen los límites de la evaluación socioeconómica.
• Las cuotas de la moratoria se descuentan del haber previsional, y se actualizan por la ley de movilidad previsional.
• La mayor dificultad que tiene esta moratoria es que el tiempo a regularizar está muy limitado: septiembre de 1993.
• El trabajador debe ser mayor de 18 años antes de septiembre de 1993 y haber estado en el país en dicho periodo, así como no haber trabajado en relación de dependencia en el mismo.

"El límite para ingresar a esta moratoria son los nacidos hasta 1975. Quien nació en 1975 cumplió los 18 años recién en 1993, dejándole margen para comprar apenas unos pocos meses. Quienes nacieron en 1976 en adelante, ya quedan matemáticamente fuera de esta ley", expresa la especialista en temas previsionales Florencia Markarian.

"Por ejemplo, una trabajadora con 60 años de edad cumplidos el 31 de julio de 2026, podrá regularizar 9 años y dos meses para alcanzar los 30 años, porque cumple 18 años el 31/07/1984 y hay 9 años y dos meses hasta el 30 de septiembre de 1993.", apunta Alzola.

Para la evaluación socioeconómica, "se controlan los ingresos brutos anuales, el patrimonio según el Impuesto sobre los Bienes Personales, gastos de tarjetas de crédito y débito, con un criterio similar a los límites para tener derecho a las asignaciones familiares (ingresos mensuales de $3.092.203 y patrimonio de bienes por $ 89.055.446 excluida la casa habitación, entre otros)", puntualiza Alzola.

Cuál es la opción para comprar 30 años de servicios completos

"Otra opción, pero que debe analizarse dentro de los 10 años anteriores de cumplir la edad jubilatoria, es comprar períodos según lo establecido por la Ley 27.705, que creo la Unidad de cancelación de aportes previsionales para trabajadores y trabajadoras en actividad (UCAP)", sostiene Alzola.

Los requisitos son los siguientes, enumera Alzola:

• Ser mayor de 50 años la mujer y 55 el hombre y menor de 60 años la mujer y 65 años el hombre.
• Tener periodos inactivos, estar en el país y no tener aportes en relación de dependencia por periodos anteriores a marzo de 2012.

"¿Cualquiera puede comprar 30 años? No. Para poder regularizar 30 años enteros por esta ley, tuviste que haber cumplido 18 años en 1982 o antes. Por lo tanto, sólo los nacidos en 1964 o antes pueden comprar 30 años completos. Una mujer nacida en 1970 (cumplió 18 en 1988) solo tiene 24 años entre 1988 y 2012; los 6 restantes deberá  aportarlos genuinamente o complementar con el beneficio por tareas de cuidado", ejemplifica Markarian.

"Cada UCAP representa un mes de servicio por periodos anteriores a marzo de 2012 y su valor será equivalente al 29% de la base mínima imponible de la remuneración, vigente a la fecha de concretar la adquisición; para el mes de agosto del 2026, vale unos $41.000", afirma Alzola.

"Se abona mediante un VEP mensual y podés ir pagando los VEP (las unidades que necesites) según tu capacidad de ahorro, pero el pago total debe completarse antes de cumplir la edad jubilatoria", aclara Markarian.

"Para el caso de regularizar periodos con UCAP, no es necesario cumplir con el requisito de la prueba del socioeconómico", remarca Alzola.

Cómo jubilarse al menor costo combinando moratorias

"La ley 24.476 es muy barata, pero está acotada al tiempo y exige cumplir con los requisitos de la evaluación socioeconómica para poder acogerse al plan y solicitar el beneficio", resume Alzola.

"La Ley 27.705, es más amplia en cuanto a la cantidad de años a regularizar y no requiere cumplir con la evolución socio económica", compara, y agrega: "debe comenzar a pagarse dentro de los 10 años antes de cumplir con el requisito de edad de 60 años las mujeres y 65 los hombres, y es sustancialmente más cara".

"Para evitar costos altísimos, en un plan de retiro se podría hacer uso de ambas moratorias y, en el caso de las mujeres, del reconocimiento por tareas de cuidado", indica Markarian.

"Para quienes se encuentren en condiciones de acceder a la moratoria 24.476, la más económica, primero debería cubrir todos los aportes posibles por esta ley y luego comprar los años que le falten por la moratoria 27.705 que resulta más onerosa", afirma.

"Para tener el menor costo posibile, en el caso de las mujeres, primero podrían comprar los aportes por la 24.476, tener en cuenta cuántos años le reconocerán por tareas de cuidado y recién allí comprar los aportes restantes por la 27.705", concluye Markarian.