La Justicia dio un paso clave en la causa contra "Chiqui" Tapia y levantó el secreto fiscal y bursátil
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La investigación penal económica que involucra al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio "Chiqui" Tapia, sumó en las últimas horas una decisión clave. El juez Diego Amarante dispuso el levantamiento del secreto fiscal y bursátil del dirigente, en el marco de una causa que analiza presuntas irregularidades vinculadas a aportes previsionales.
La resolución no se limita al titular del organismo. También alcanza al tesorero de la AFA, Pablo Toviggino, y a otros integrantes del núcleo de conducción: el secretario general, Cristian Ariel Malaspina, y el director general, Gustavo Lorenzo.
Investigación en feria judicial y una cifra millonaria
Amarante además habilitó la feria judicial para acelerar la pesquisa. El objetivo es determinar si, como sostiene la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), hubo una apropiación indebida de fondos de la seguridad social por una suma cercana a los 19 mil millones de pesos.
La causa apunta a establecer si la AFA retuvo aportes y contribuciones sin realizar el correspondiente ingreso al Estado dentro de los plazos legales.
El rol del fiscal y la imputación formal
La semana pasada, el presidente de la AFA fue formalmente imputado a partir de un requerimiento presentado por el fiscal en lo Penal Económico Claudio Navas Rial. De acuerdo con la acusación, la entidad acumularía una deuda superior a los 19.000 millones de pesos correspondiente a los últimos dos años.
El dictamen fiscal sostiene que se habrían retenido tributos y aportes previsionales vinculados tanto a empleados propios como a trabajadores de clubes afiliados, sin cumplir con el Régimen Penal Tributario.
En el escrito judicial, el fiscal sostuvo que Tapia debe responder por su rol al frente de la entidad y por el control de los accesos fiscales del organismo. Asimismo, subrayó que la magnitud financiera de la AFA y las cifras bajo análisis justifican extender la pesquisa a otros miembros de la conducción, ante la presunción de que habrían participado en la gestión y disposición de los recursos investigados.
Cómo se originó la causa
El expediente se inició tras una denuncia presentada por Vanina Vidal, jefa interina de la Sección Penal de la División Jurídica de la Dirección de Control de Grandes Contribuyentes de ARCA. En ese escrito se amplió el alcance de los hechos atribuidos a la AFA, con sede en Viamonte 1366, CABA.
De acuerdo con la denuncia, la AFA habría percibido y retenido tributos y aportes a la seguridad social por $19.353.545.843,85, vinculados a IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones previsionales que no fueron ingresados al fisco entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
Un escenario de creciente presión judicial
En relación con los presuntos delitos contra la seguridad social, la denuncia citó el artículo 7°, que establece: "Será reprimido con prisión de dos a seis años el obligado, que mediante declaraciones engañosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o engaño, sea por acción o por omisión, evadiere parcial o totalmente al fisco nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el pago de aportes o contribuciones, o ambos conjuntamente, correspondientes al sistema de la seguridad social, siempre que el monto evadido excediere la suma de ochenta mil pesos ($80.000) por cada mes".
La imputación llega en un escenario de alta visibilidad institucional para la AFA. Durante los últimos meses, el organismo fue alcanzado por diversas causas judiciales que impulsaron pesquisas sobre sus prácticas internas y la solidez de su información contable, aumentando el escrutinio sobre la gestión y las decisiones de su dirigencia.