Cómo hacer un adelanto de herencia a tus hijos sin cometer errores y ahorrar dinero

Adelantar la herencia a los hijos es una práctica cada vez más utilizada para anticipar la transmisión de bienes y evitar conflictos sucesorios en el futuro, generando a la vez un importante ahorro.

Por caso, se estima que un trámite de sucesión puede llegar a tener un costo de hasta el 10% del valor de la herencia, cuando el adelanto de herencia en vida tiene un valor ínfimo en comparación. 

Sin embargo, si el trámite de herencia si no se hace correctamente, puede generar problemas legales y fiscales que terminan complicando la situación familiar y económica.

En este artículo te explicamos cómo hacer un adelanto de herencia en Argentina, los errores comunes a evitar y las ventajas que te permiten ahorrar dinero, basándonos en la legislación vigente y recomendaciones de expertos.

¿Qué es un adelanto de herencia y cómo se diferencia de una donación?

Un adelanto de herencia es una entrega anticipada de bienes o dinero a los futuros herederos, que se descuenta de su parte correspondiente cuando se realice la sucesión formal tras el fallecimiento del causante. Legalmente, esta figura se considera una donación con colación, es decir, debe integrarse al patrimonio hereditario para calcular la legítima y la porción disponible.

Por lo tanto, la donación que se hace como adelanto debe respetar los derechos de los demás hijos o herederos, ya que no puede perjudicar su parte legítima obligatoria establecida por el Código Civil y Comercial de Argentina. Esto implica que si un hijo recibe un bien en vida, ese valor se suma al total del patrimonio para que luego se divida equitativamente entre todos los herederos.

Formas legales para hacer un adelanto de herencia en Argentina

En Argentina, el adelanto de herencia puede hacerse de varias maneras, teniendo en cuenta que en todos los casos se recomienda formalizar el proceso para evitar conflictos futuros. Las formas más comunes son:

• Donación pura y simple: Transferencia gratuita y voluntaria de un bien a un hijo, que se considera adelanto de su parte sucesoria. Puede realizarse por escritura pública y debe colacionarse en la sucesión.
• Donación con reserva de usufructo: El causante dona el bien pero se reserva el derecho a usarlo y percibir sus frutos (por ejemplo, alquilarlo) mientras viva. Esto protege su calidad de vida y evita que el hijo pueda disponer libremente del bien hasta la muerte del donante.
• Venta simbólica o venta con reserva de usufructo: En este caso, el bien se vende a un precio simbólico a los hijos, reservándose los padres el usufructo. Legalmente se considera un adelanto de herencia.
• Testamento con disposiciones precisas: Aunque no es un adelanto en vida, es importante considerar la planificación sucesoria para especificar claramente la distribución del patrimonio y reducir riesgos de disputas.

La opción que conviene dependerá de la situación patrimonial, fiscal y familiar, por lo que se recomienda consultar con un abogado o escribano experto para redactar correctamente los documentos.

¿Cómo ahorrar dinero al hacer un adelanto de herencia?

Las sucesiones suelen ser muy costosas y es difícil estimar el monto que insumirán antes de realizar el trámite con un letrado. En cambio, con el adelanto de herencia no se pagarían ni gastos judiciales sucesorios, honorarios de peritos y abogados, comisiones judiciales, entre otros gastos que pueden ocurrir, sobre todo si hay desacuerdo entre herederos. 

Por eso, es conveniente optar por el adelanto de herencia. Para ello, el primer paso es la planificación impositiva, analizando junto a un profesional los impuestos aplicables y escoger la forma de adelanto (donación con usufructo, donación parcial, etc.). Este paso es fundamental para generar un ahorro, ya que elegir la forma correcta puede reducir gravámenes.

Otro método que se puede considerar son las donaciones fraccionadas. Consiste en entregar bienes o sumas en herencia en distintas etapas, lo que puede optimizar cargas fiscales y evitar impactos grandes de un solo movimiento.

Finalmente, no está demás recordar que la mejor manera de concretar el traspaso de la herencia es evitando costosos procesos judiciales. Adelantar la herencia con reglas claras evita costosos juicios de sucesión que pueden consumir hasta un 30% del patrimonio remanente.

Principales errores a evitar para no tener problemas legales

Algunas de las complicaciones más frecuentes que surgen con las herencias, si no se siguen los procedimientos adecuados junto a profesionales competentes en la materia, son las siguientes: 

• No formalizar la donación o adelanto: Hacer entregas de bienes o dinero en forma verbal o informal puede generar juicios prolongados que consumen tiempo y dinero. La escritura pública es la forma recomendada para dejar constancia legal.
• No respetar la legítima hereditaria: La ley protege a los herederos forzosos (generalmente los hijos y el cónyuge) garantizándoles dos tercios del patrimonio como mínima herencia. Si la donación adelanta más del monto que puede disponer libremente el donante (un tercio), los demás herederos pueden reclamar judicialmente la reducción y colación.
• Ignorar el impacto fiscal: Algunas donaciones o transferencias pueden generar impuestos provinciales como el Impuesto a la Transferencia de Bienes Inmuebles o Impuesto de Sellos, que varían según la jurisdicción y el valor del bien. Sin la planificación adecuada, estos costos pueden ser elevados.
• No establecer reserva de usufructo cuando corresponde: Especialmente en inmuebles, reservarse el usufructo permite continuar viviendo o percibiendo ingresos mientras se evita que el bien se venda o disponga sin consentimiento.
• Falta de comunicación y planificación familiar: La principal causa de conflictos son las decisiones unilaterales sin consenso. Informar y acordar con todos los herederos reduce disputas futuras.

El adelanto de herencia es una herramienta valiosa para planificar la transmisión patrimonial y evitar discusiones futuras, generando importantes ahorros para los herederos. Para hacerlo sin errores y ahorrar dinero, es fundamental respetar las normas legales argentinas, hacerlo con el asesoramiento de abogados expertos en la materia, formalizar correctamente las donaciones y reservarse usufructos cuando sea necesario.