¿Qué pasa si soy monotributista y no facturo?

Obligaciones del monotributo: emitir facturas, abonar mensualmente y recategorizarse. Todo lo que tenes que saber si sos monotributista
Por iProfesional
14/03/2023 - 10,18hs
¿Qué pasa si soy monotributista y no facturo?

Las personas que sean monotributistas tienen ciertas obligaciones que deben cumplir. Por un lado, deben pagar la cuota mensual, realizar facturas y recategorizarse dos veces al año para que AFIP no los sancione. 

¿Qué pasa si soy monotributista y no facturo? ¿Tengo que pagar?

Si un monotributista no factura sus actividades comerciales, según se indica en las obligaciones del contribuyente, la AFIP puede proceder unilateralmente a su exclusión del régimen del Monotributo. Igualmente, se debe pagar la mensualidad del monotributo.

Al no facturar, se corre el riesgo de ser inhabilitado para funcionar como monotributista pero además se incurre en una penalización económica.

La AFIP se encuentra habilitada para restar del total de compras los importes correspondientes a las adquisiciones de bienes de uso, respecto de las cuales se demuestre que han sido pagadas con ingresos adicionales a los obtenidos por las actividades incluidas en el Régimen de Monotributo, y que resulten compatibles con el mismo.

Además, si el contribuyente no realiza las facturas correspondientes, puede generar pasivamente una deuda de otro impuesto llamado Impuesto a los Ingresos Brutos.

¿Qué pasa si no facturo en el mes?

Si soy monotributista y no facturo en el mes, la AFIP puede proceder unilateralmente a su exclusión del régimen del Monotributo.

Al no facturar, también se corre el riesgo de ser inhabilitado para funcionar como monotributista.

¿Qué pasa si no facturo en el mes?
¿Qué pasa si no facturo en el mes?

¿Qué pasa si no hago facturas?

Si soy monotributista y no hago facturas, la AFIP puede excluir de oficio del régimen del Monotributo.  También, el fisco nacional puede inhabilitar al pequeños contribuyente para funcionar como monotributista.

¿Qué debe hacer un monotributista todos los meses?

Un monotributista debe pagar mensualmente su cuota que se calcula en base a su actividad, sus ingresos, la superficie afectada, y la energía consumida, entre otros factores.

También, en enero y julio de cada año, el monotributista está obligado a recategorizarse.

¿Cómo saber que categoría de Monotributo me corresponde?

A fin de saber qué categoría me corresponde en el Monotributo AFIP 2023, vale tener presente que la categoría en el régimen simplificado se te asigna en base al detalle de tus actividades:

  • El tipo de actividad que desarrollás: venta de productos o prestación de servicios.
  • Si la actividad se lleva a cabo en un local o establecimiento en particular, se tiene en cuenta:
  • La superficie afectada.
  • El total anual de energía eléctrica consumida en kilowatts.
  • El monto a pagar por el alquiler anualmente.
  • El ingreso bruto anual: es un cálculo anual estimativo de los ingresos que se obtienen por el desarrollo de la actividad, es decir la facturación anual teniendo en cuenta los gastos e inversiones.
¿Cómo saber que categoria de Monotributo me corresponde?
¿Cómo saber que categoria de Monotributo me corresponde?

En efecto, para saber mi categoría en el Monotributo AFIP 2023, debo ingresar en la página web del Monotributo con CUIL/CUIT y clave fiscal y acceder a la constancia del Monotributo.

Actualización de las categorías de Monotributo 2023

A partir del 1 de enero se actualizó el porcentaje de los limites de facturacion del Monotributo AFIP en un 33,55%. 

Las categorías A a la C tuvieron 114,39% de actualización en 2023, si se suma la ley que mejoró el Monotributo a partir de julio y el índice de movilización previsional de septiembre y diciembre, que sumados dan 33,55%. De este modo, los monotributistas que están más abajo en la escala de ingresos no perderán con la inflación.

En tanto, la categoría D tuvo una actualización de 93,42% y el resto de las categorías hasta la K, se indexaron sólo por el 72,44%, por debajo del aumento del costo de vida.

El máximo de ingresos brutos para permanecer en el Monotributo, si se es profesional o prestador de servicios en general, es desde enero de $5.649.259,13 en la categoría H, y en el caso de venta de bienes, es de $8.039.330,30 en la categoría K.

¿Cómo quedan las categorías de Monotributo 2023?

Con la última actualización, el monto a pagar por el Monotributo AFIP 2023 para la venta de bienes quedó conformado de la siguiente forma:

  • Categoría "A": $5.750,75
  • Categoría "A" exenta: $5.253,90
  • Categoría "B": $6430,38
  • Categoría "B" exenta: $5473,11
  • Categoría "C": $7.266,83
  • Categoría "D": $9.040,47
  • Categoría "E": $11.629,37
  • Categoría "F": $13.856,32
  • Categoría "G": $15.855,59
  • Categoría "H": $26.743,66
  • Categoría "I": $38.464,47
  • Categoría "J": $44.390,28
  • Categoría "K": $50.717,92

Por otra parte, en el caso de la prestación de servicios, el precio a abonar de forma mensual es más alto, como también hay una menor cantidad de categorías. Esto se debe, principalmente a que, por lo general, la prestación de servicios deja un margen de ganancia superior a la venta de bienes muebles.

¿Cómo quedan las categorías de Monotributo 2022?
¿Cómo quedan las categorías de Monotributo 2023?

En esta línea, el monto a pagar por el Monotributo AFIP 2023 en el caso de la prestación de "locaciones" y/o prestación de servicios, quedó en los siguientes montos:

  • Categoría "A": $5.750,75
  • Categoría "A" exenta: $5.253,90
  • Categoría "B": $6.430,38
  • Categoría "B" exenta: $5.473,11
  • Categoría "C": $7.351,10
  • Categoría "D": $9.245,06
  • Categoría "E": $12.776,01
  • Categoría "F": $15.712,40
  • Categoría "G": $18.347,44
  • Categoría "H": $31.347,16