Recategorización Monotributo ARCA: los nuevos valores, el "paso a paso" y qué pasa si no cumplís con el trámite

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) oficializó los nuevos valores y habilitará el trámite de la recategorización para el Monotributo. El trámite debe realizarse hasta el martes 5 de agosto, inclusive.

La recategorización del Monotributo es una evaluación de parámetros que deben realizar los monotributistas para saber si se encuadran en la misma categoría en la que están o deben modificarla. Si los parámetros superan o son inferiores a los de la categoría vigente, corresponde realizar la recategorización.

Monotributo ARCA: paso a paso, cómo me recategorizo

• Acceder al Portal Monotributo y presionar el botón "INGRESAR AL PORTAL CON CLAVE FISCAL". Ingresar el CUIT y la clave fiscal.
• Una vez dentro del Portal de Monotributo, ingresar a la opción "Recategorización" presionando sobre el botón "RECATEGORIZARME". Esta opción se habilita durante enero y julio, siendo los únicos dos períodos en los que los monotributistas pueden recategorizarse.
• El sistema te va a mostrar tu categoría actual y los topes de cada parámetro de esa categoría.
• ARCA sugiere revisar las categorías vigentes antes de seguir con el trámite, para estar seguro de cuál es la categoría que corresponde. Para eso se debe hacer clic en el botón "ESCALAS VIGENTES". Para recategorizar, se deberá presionar el botón "CONTINUAR RECATEGORIZACIÓN".
• A continuación, se informa el monto facturado en los últimos 12 meses. El sistema pregunta si tiene o usa un local para el desarrollo de la actividad y se seleccionará la opción que corresponda. De ser "NO", hacer clic en "CONTINUAR".
• En el último paso, el sistema mostrará la categoría que corresponde de acuerdo con los datos aportados. ARCA sugiere verificar nuevamente la información antes de aceptar la transacción. Si los datos no son correctos, presionar en el botón "VOLVER" para corregir los errores; si por el contrario los datos están bien, hacer clic en "CONFIRMAR CATEGORÍA".

Monotributo ARCA: nuevos valores de cuotas y de límites de facturación

A continuación los nuevos valores de la cuota del Monotributo ARCA:

• Categoría A: $37.085,74 servicios y venta de bienes muebles
• Categoría B: $42.216,41 servicios y venta de bienes muebles
• Categoría C: $49.435,58 servicios y $48.320,22 venta de bienes muebles
• Categoría D: $63.357,80 servicios y $61.824,18 venta de bienes muebles
• Categoría E: $89.714,31 servicios y $81.070,26 venta de bienes muebles
• Categoría F: $112.906,59 servicios y $97.291,54 venta de bienes muebles
• Categoría G: $172.457,38 servicios y $118.920,05 venta de bienes muebles
• Categoría H: $391.400,62 servicios y $238.038,48 venta de bienes muebles
• Categoría I: $721.650,46 servicios y $355.672,64 venta de bienes muebles
• Categoría J: $874.069,29 servicios y $434.895,92 venta de bienes muebles
• Categoría K: $1.208.890,60 servicios y $525.732,01 venta de bienes muebles

Fuente: ARCA

A continuación, los nuevos topes de facturación y cómo quedan las categorías:

• Categoría A:$8.992.597,87
• Categoría B: $13.175.201,52
• Categoría C: $18.473.166,15
• Categoría D: $22.934.610,05
• Categoría E: $26.977.793,60
• Categoría F: $33.809.379,57
• Categoría G: $40.431.835,35
• Categoría H: $61.344.853,64
• Categoría I: $68.664.410,05
• Categoría J: $78.632.948,76
• Categoría K: $94.805.682,90

Monotributo ARCA: claves de la recategorización semestral

Deben hacerlo todos los contribuyentes que, al 30 de junio de 2025, hayan superado los parámetros vigentes según:

• Ingresos brutos facturados (julio 2024 - junio 2025)
• Alquileres devengados
• Energía eléctrica consumida
• Superficie afectada a la actividad

No deben recategorizarse quienes permanecen en la misma categoría o inician actividad sin haber cumplido un semestre calendario completo.

Desde enero ARCA también puso en marcha la Recategorización simplificada, diseñada para agilizar y facilitar el proceso a los contribuyentes. El sistema, disponible en el portal Monotributo y en la app ARCA Móvil, mostrará de manera automática la facturación anual. Si el monto es correcto, puede confirmarse directamente; de lo contrario, es posible editarlo manualmente. Este nuevo sistema está destinado a monotributistas con 12 meses completos en el régimen y que usen exclusivamente puntos de venta electrónicos.

Monotributo: ¿qué hacer si no cumplo con la recategorización?

Ante esta situación hay 2 escenarios posibles, describen desde Contadores en Red:

1. Que al contribuyente le corresponda una categoría superior: En estos casos es muy factible que ARCA lo recategorice de oficio los días siguientes al vencimiento. Confirmada la decisión administrativa, la recategorización de oficio producirá efectos, respecto del próximo semestre calendario.

2. Que al contribuyente le corresponda una categoría inferior: En estos casos ARCA no suele recategorizar de oficio pero el contribuyente tiene la opción de realizar una Presentación Digital denominada "Monotributo – Modificación de categoría actual por error".

Monotributo: modificación de categoría actual por error

Por medio de este trámite se puede bajar de categoría, por alguna causa determinante que te impidió realizarlo en el período de Recategorización.

Se deberá Indicar:

• Motivos y fundamentos que dan origen a la presentación.
• En caso de baja de tu categoría de Monotributo, las causas por las cuales no pudiste realizar la recategorización en forma oportuna. Las causas podrán ser las siguientes:
  • Cambio de actividad que implique un inicio de actividad.
  • Modificación por encontrarse limitada la CUIT al momento de la recategorización.
  • Error de cálculo o error en la registración del parámetro al momento de adherirse o recategorizarse.
  • Otros.
• Tu categoría actual, la nueva categoría y a partir de cuándo.

Adjuntar:

• Documentación que justifique la modificación, podría ser:
• Notas y papeles de trabajo
• Informes profesionales
• Resumen o extractos bancarios
• Comprobantes de ARCA (ejemplo: pagos, acuses de recibo DJ, etc.)
• Documentos y comprobantes respaldatorios de compras, ventas, gastos, ingresos y otros rubros
• Comprobantes y facturas varias
• Copia libro ventas
• Monto de ingresos brutos anualizados.

Desde el blog profesional recuerdan que no existe la opción de realizar una "Modificación de datos" en el servicio de "Monotributo" mientras se está en el período de "Recategorización de Oficio".

Monotributo ARCA: quiénes pueden acceder a la recategorización simplificada

Puntualmente, podrán efectuar el procedimiento simplificado de recategorización los monotributistas que:

• Cuenten con 12 meses o más dentro del Monotributo: si te encontrás inscripto hace menos de ese plazo, visualizarás el proceso actual no simplificado.
• Tengan puntos de venta electrónicos exclusivamente: si posees un punto de venta para controlador fiscal y/o factura manual, visualizarás el proceso actual no simplificado.

Asimismo, la recategorización simplificada en el monotributo se puede realizar desde un celular a través de la app ARCA Móvil.