ARCA quiere que se use IVA Simple pero los contadores plantean nuevos problemas

Al responder a un cuestionario del Consejo Profesionales de Ciencias Económicas porteñas (CPCECABA) en relación con inquietudes planteadas por los contadores sobre el servicio IVA Simple, ARCA responde que en varios casos los inconvenientes fueron solucionados, mientras que en otros no da respuesta.

IVA Simple establece el uso del formulario F. 2051 (que unifica todos los pasos de registración, liquidación y determinación de saldo con una versión precargada) y del "PortaL IVA", aunque de manera optativa hasta noviembre.

Las siguientes son las consultas del Consejo que respondió ARCA:

Saldo a favor incorrecto en F 2051

Problema: Al confeccionar la declaración jurada de IVA (F 2051), el saldo a favor se muestra incorrecto (negativo), lo que el profesional asoció a compensaciones, en varios casos consultados en los últimos días.

Solución: ARCA informó que el inconveniente fue resuelto. Se sugiere eliminar el borrador e intentar nuevamente.

Traslado de saldo a favor de período erróneo

Problema: En algunos casos, al trasladar el saldo a favor, el sistema trae el saldo correspondiente a dos períodos anteriores en lugar del período inmediatamente anterior.

Solución: No se tiene reporte de esta situación. Se solicita especificar los casos y, si es posible, las pantallas correspondientes para su análisis.

Saldo de libre disponibilidad negativo en DDJJ 06/2025

Problema: La DDJJ de IVA del período fiscal 06/2025 arrojó un saldo de libre disponibilidad negativo, a pesar de que la declaración del período 05/2025 había dado a pagar, por lo que no debería traer saldo alguno.

Solución: El organismo informó que el inconveniente fue resuelto. Se sugiere eliminar el borrador e intentar nuevamente.

Saldo a favor negativo en DDJJ 06/2025 por período absorbido

Problema: La declaración jurada 06/2025 trae un saldo a favor de 04/2025 en negativo, determinando un importe a pagar, cuando dicho saldo fue absorbido en 05/2025.

Solución: El organismo informó que el inconveniente fue resuelto. Se sugiere eliminar el borrador e intentar nuevamente.

Saldo de libre disponibilidad negativo con crédito fiscal y percepciones

Problema: Al confeccionar una declaración jurada que solo tenía crédito fiscal y percepciones, el saldo de libre disponibilidad de otros usos era negativo, arrojando un importe a pagar. Este saldo negativo coincidía con la suma de compensaciones válidas.

Solución: ARCA informó que el inconveniente fue resuelto. Se sugiere eliminar el borrador e intentar nuevamente.

Carga de retenciones y percepciones de períodos anteriores

Problema: No es posible cargar retenciones y percepciones de períodos anteriores en IVA Simple, lo cual sí era posible a través del Formulario 2002.

Solución: La normativa vigente establece que las retenciones y percepciones deben computarse en la declaración jurada del período fiscal en que se practicaron o, excepcionalmente para retenciones, en la que corresponda presentar al primer vencimiento posterior, si el hecho imponible fue anterior. La aplicación responde a esta normativa vigente.

Discrepancia de redondeo entre Libro IVA Digital y formulario

Problema: El Libro de IVA Digital redondea decenas de centavos y no al centavo, lo que causa problemas al cerrar la declaración jurada. Además, las nuevas pantallas del débito y crédito fiscal tienen diferentes tolerancias.

El sistema muestra en color rojo cuando los datos no coinciden, incluso si están dentro de la tolerancia admitida (también se observó este problema con alícuotas del 27% que coincidían exactamente, pero se mostraban en rojo y con problemas de visualización de ceros en 0,50).

Solución: Se está evaluando la posibilidad de no mostrar en color rojo cuando los valores ingresados estén dentro de la tolerancia admitida.

Registro de gastos del exterior sin CUIT de proveedor:

Problema: ¿Cómo registrar en el Portal IVA gastos del exterior (por ejemplo, capacitaciones, alojamiento) que no son importaciones de bienes o servicios y el proveedor no tiene CUIT, pero deben informarse en el Libro de IVA Digital?

Solución: Por el momento, pueden registrarse en el Libro Compras utilizando el comprobante 41 – "Otros Comprobantes C que cumplan con la R.G. N° 1415", consignando el CUIT PAIS correspondiente en la identificación del Vendedor.

Se implementará una actualización futura del Libro IVA que incorporará un tipo de comprobante específico para estas operaciones.

Inconsistencias por diferencias en alícuota y neto gravado

Problema: Se detectaron inconvenientes con la registración de comprobantes cuya alícuota y neto gravado no coinciden exactamente con el 21%, lo que ocurre principalmente con comprobantes emitidos en dólares que luego se registran en pesos. En versiones anteriores, estas pequeñas diferencias eran posibles.

Respuesta: La nueva versión del sistema realizó ajustes en validaciones y modificó la tolerancia admitida para minimizar dispersiones. Estos errores suelen ocurrir cuando el contribuyente convierte a pesos los comprobantes en moneda extranjera, redondeando los importes antes de la pesificación, lo que, dado el valor de la cotización, puede generar diferencias significativas.

Soluciones sugeridas:

• Importar los comprobantes desde las bases de datos de ARCA.
• Si se importan archivos propios con importes en pesos, realizar los cálculos con todos los decimales, controlando la consistencia entre el monto neto, el IVA y el total del comprobante.
• Confeccionar los archivos utilizando los importes expresados en moneda extranjera y, al importarlos, indicar que los importes están en moneda original. El sistema convertirá cada importe usando el valor de cotización indicado, minimizando o eliminando los errores.

Error en vista previa de crédito fiscal

Problema: Al realizar operaciones exentas o no gravadas y optar por el prorrateo del crédito fiscal, los campos se ponen en verde y los valores coinciden, pero en la vista previa aparece un cartel en rojo indicando que los valores del crédito fiscal informado y el computable no coinciden.

Solución: En muchos casos, el error se origina porque el contribuyente selecciona un tipo de prorrateo en "Datos Iniciales", pero el total registrado como "Crédito Fiscal Computable" es cero, mientras que en la apertura del crédito fiscal se ingresan montos mayores a cero.

Se sugiere verificar en Vista Previa el total del "Crédito fiscal computable" registrado. Si la situación es otra inconsistencia, se solicita enviar una captura de pantalla y los datos del contribuyente para su verificación.

Reintegro de crédito fiscal para exportadores

Se trata de lo que sucede con el F 2051 respecto del anterior F 731.

Problema: Para los exportadores que solicitan el reintegro de crédito fiscal de IVA, ¿podrán las Agencias gestionarlo a través del nuevo formulario F 2051 sin inconsistencias respecto al sistema anterior?

Respuesta: Sí, de la misma forma que se realiza con el F 731.

Importación de Facturas "B" desde Portal IVA

Problema: Un contribuyente Responsable Inscripto en IVA realizó compras y recibió facturas "A" y "B", pero al importarlas en el portal IVA, solo trae las facturas tipo "A", no las "B", a pesar de que estas últimas aparecen en el servicio web "Mis Comprobantes".

Para no importar comprobantes correspondientes a gastos personales (que no deben registrarse en el Libro IVA Digital), la funcionalidad de importación desde las bases de datos de ARCA se adecuó para el IVA Simple.

Con esta nueva versión del sistema, solo se importan en el Libro Compras los comprobantes emitidos a una persona humana identificada con CUIT, no aquellos con DNI, ya que se asume que el DNI se usa para gastos personales y el CUIT para gastos y compras relacionados con la actividad.

Extensión del tiempo de sesión con Clave Fiscal

Solicitud: Se solicitó a ARCA arbitrar los medios para que, al iniciar la sesión con clave fiscal, esta permanezca activa por mayor tiempo para evitar demoras en la carga de información.

Respuesta: La sugerencia será evaluada con el área de Informática.

ARCA responde en este cuestionario a los problemas planteados por los contadores con el uso del F 2051 precargado que se denomina IVA Simple, afirmando en varios casos que ya fueron solucionados, mientras que ante otras quejas no dio ninguna solución.