Monotributo: qué va a pasar con los que facturan sus servicios, si se elimina el régimen
Como parte de la reforma tributaria y laboral, el Gobierno analiza eliminar el Monotributo, según adelantaron funcionarios del equipo económico a empresarios.
La propuesta contempla cambios en la Ley de Procedimiento Tributario y en la Ley de Seguridad Social. Uno de los ejes centrales es la eliminación del Monotributo, que pasarían a integrarse como autónomos.
El régimen de autónomos también sería modificado: se evalúa elevar la base mínima de aportes, que pasaría de una escala actual de $50.000-$700.000 a otra de $100.000-$500.000, además de habilitar deducciones de gastos personales. En materia de IVA, se establecería un umbral mínimo equivalente a la Categoría F del Monotributo, unos $3 millones mensuales.
Cómo será la reforma del impuesto a las Ganancias
En paralelo, el Gobierno planea una reforma del Impuesto a las Ganancias. El mínimo no imponible quedaría unificado en torno a un salario promedio de $1,7 millones mensuales en 2025. Para la segunda mitad del 2026, un trabajador soltero sin hijos comenzaría a pagar Ganancias a partir de un salario bruto cercano a $2,84 millones. También se mantendría la escala del 5% al 35% y se ajustaría el tope de deducciones a $5 millones.
El plan también incluye un nuevo régimen de empleo para incentivar la contratación formal. Para nuevas relaciones laborales, ex monotributistas o personas que acrediten seis meses sin trabajo, las contribuciones patronales bajarían del 25,5% al 17%, y los aportes personales del 17% al 13%. La intención oficial es reducir el costo de la formalidad y ampliar la base de aportantes.
Según los empresarios que participaron de las reuniones, el Ministerio insiste en que la reforma busca corregir distorsiones y ampliar la formalización, aunque todavía no hay un calendario oficial de presentación. El paquete se presentaría como parte de un rediseño integral de la estructura laboral, fiscal y previsional que el Gobierno tiene bajo siete llaves.
Fin del Monotributo: transición al régimen de autónomos
La iniciativa, alineada con las recomendaciones del Fondo Monetario Internacional (FMI), apunta a suprimir el Monotributo.
El plan prevé que estos contribuyentes migren al régimen general de autónomos, en un intento por 'blanquear' y simplificar la tributación del sector.
Paralelamente, el propio régimen de autónomos sería objeto de modificaciones relevantes:
- Ajuste en las cuotas: se analiza modificar el rango de las cuotas de aportes, pasando de la escala actual de $50.000 - $700.000 a una nueva que iría de $100.000$ a $500.000.
- Deducción de gastos: se habilitaría la posibilidad de deducir gastos personales con comprobantes.
- Umbral mínimo de IVA: en materia de impuesto al valor agregado, se establecería un umbral mínimo equivalente al de la Categoría F del Monotributo, cifra que hoy ronda los $3 millones mensuales en facturación.
Impuesto a las ganancias: nuevo mínimo y deducciones ajustadas
En lo que respecta al impuesto a las ganancias, la reforma buscaría establecer un Mínimo No Imponible (MNI) único hoy equivalente a un salario promedio proyectado de $1,7 millones para el año 2025.
La reforma propone:
- Para un trabajador soltero sin hijos, el pago de ganancias comenzaría con un salario bruto cercano a $2,84 millones (aproximadamente $2,36 millones netos).
- Se mantendría la escala de alícuotas del 5% al 35%.
- Se ajustaría el tope máximo de deducciones a $5 millones, incluyendo rubros como alimentación, vivienda, educación, seguros de vida y retiro, salud y movilidad, todos con comprobantes.Los aportes obligatorios (PAMI, Obra Social y ANSES) continuarían sin límite de deducción.
- Se estima que este rediseño podría incorporar a unas 3 millones de personas que deberían comenzar a presentar facturas para validar sus deducciones.
Incentivos para el empleo formal: reducción de cargas sociales
La reforma también incluye un nuevo régimen de empleo enfocado en reducir el costo de la formalidad y ampliar la base de aportantes.
Baja de Contribuciones: Para empresas que incorporen nuevos empleados, exmonotributistas o personas con más de seis meses de desempleo, se aplicaría una rebaja en las cargas sociales.
Las Contribuciones Patronales se reducirían del 25,5% al 17%.
Los Aportes Personales pasarían del 17% al 13%.
Esta disminución busca incentivar la creación de empleo formal y la re-inserción laboral.
Además, se analiza la implementación de un 'blanqueo a costo cero' para empleadores, diseñado para facilitar la transición de trabajadores informales a la formalidad sin costos adicionales.
El paquete de medidas podría ser presentado en las sesiones extraordinarias del Congreso. Si bien se analizan otras flexibilizaciones, como el salario dinámico y modificaciones en las jornadas laborales, fuentes oficiales han descartado la inclusión de un tope a las indemnizaciones por despido.