Nuevo avance de ARCA contra el Monotributo: ahora excluye de oficio por depósitos en billeteras virtuales

Los monotributistas están recibiendo en su domicilio fiscal electrónico notificaciones de recategorización de oficio y hasta exclusión del Monotributo basados en información sistémica que recibe de billeteras virtuales y plataformas digitales.

Cuando ARCA detecta depósitos en billeteras virtuales y plataformas digitales (como Mercado Pago, Personal Pay o Naranja), estima ingresos brutos superiores a los declarados, y notifica la recategorización de oficio o exclusión del Monotributo a los contribuyentes, explica Daniel Pérez, del estudio Pérez, Fiocco & Asoc.

El problema es que ARCA no discrimina entre ingresos depositados en la billetera por ventas, de los originados en transferencias por otros conceptos, como movimientos entre cuentas propias o reintegros de compras.

Cuál es el nuevo avance contra el Monotributo

Este nuevo paso en el control del Monotributo por parte de ARCA sigue a la campaña de inducción que había implementado antes de la recategorización que venció el 5 de febrero pasado.

La campaña consistió en incluir en el sitio Nuestra Parte de cada monotributista la cifra de depósitos en billeteras virtuales que tenía individualizados ARCA. En ese momento, el hecho de no aparecer en el domicilio fiscal electrónico daba la pauta de que solo era una alerta.

En una actitud disuasoria, ARCA avisó a los monotributistas que debían recategorizarse hasta el pasado jueves 5, que tenían depósitos en billeteras virtuales, para que los tuvieran en cuenta para cambiar de categoría o excluirse del Monotributo.

Cómo se llega a la recategorización o exclusión

La web del organismo recaudador utiliza las cifras cobradas a través de agregadores, billeteras, pasarelas y medios electrónicos. La información proviene del régimen de plataformas de pago que se modificó recientemente para las billeteras.

Estos datos alimentan procesos sistémicos de recategorización o exclusión de oficio automáticos que se están detonando desde el pasado 6 de febrero.

En estos casos, se toma en cuenta el nivel de gastos y compras, bienes adquiridos, gastos personales y acreditaciones que superen los topes de ingresos de la categoría. Esta decisión es notificada por ARCA a través del Domicilio Fiscal Electrónico.

ARCA también detecta cuando se tiene abiertas cuentas en varias billeteras virtuales para no llegar a ninguna hasta el límite de $700.000 para que se dispare la obligación de informar para la Fintech.

Cómo salvarse de la exclusión o recategorización

El plazo para apelar es de 15 días hábiles y se realiza mediante "Presentaciones Digitales". Esto es clave si el monto que detectó ARCA no es ganancia. Por ejemplo, en los siguientes casos:

• Transferencias entre cuentas propias (pasar plata de un banco a Mercado Pago).
• Préstamos recibidos.
• Dinero recaudado para un regalo grupal o "vaquita".
• Reintegros de compras.

En caso de no apelar, se produce la baja del Monotributo y el alta inmediata en el régimen general de IVA, Ganancias y Autónomos. Para el reingreso al régimen simplifcado hay que esperar 3 años a partir de esta baja.

Qué es el MOREO que persigue al monotributista

El MOREO (Monotributo - Recategorización de Oficio) es el sistema informático que utiliza ARCA para cruzar datos y cambiarte de categoría automáticamente si detecta que tus ingresos o gastos superan los límites de tu categoría actual, precisa Pérez.

Todas las billeteras virtuales están obligadas a informar mensualmente a ARCA los movimientos de sus usuarios. El sistema MOREO toma esa información para:

Sumar todas tus billeteras: si tenés dinero en tres aplicaciones distintas, el sistema las consolida por tu CUIT.

Cruzar con tus facturas: compara el total de dinero que entró a tus cuentas ("Monto detectado") contra lo que vos facturaste en ese mismo periodo.

Detectar el desvío: si los ingresos en tus billeteras son mucho mayores a tu facturación de Monotributo, el sistema asume que son ventas no declaradas y te sube" de categoría de oficio.

Qué dice una notificación real

En un caso real brindado por Pérez, el sistema aplicó este proceso:

Periodo analizado: Todo el año 2025.

Monto detectado: $15.743.566,00, que proviene de "Plataformas digitales".

Acción de ARCA: Como ese monto supera los límites de la Categoría A, el sistema movió al contribuyente a la Categoría C.

A partir de 2026, los controles en billeteras virtuales se han vuelto mucho más estrictos y automáticos. ARCA ya no mira transacciones aisladas, sino que analiza al "sujeto" de forma integral.